Банківська таємниця: чи справді її відмінять в Україні?
Питання розкриття банківської таємниці залишається одним з найгостріших для українського бізнесу та звичайних громадян. 27 червня уряд затвердив бюджетну декларацію на 2026-2028 роки, яка містить конкретні плани щодо доступу податкових органів до банківської інформації. Розбираємося, чи насправді банківська таємниця буде відмінена та коли очікувати змін!
Що каже бюджетна декларація 2026-2028
У 53-сторінковому документі є невеликий, але критично важливий розділ “Пріоритетні завдання податкової політики”. Саме тут викладено чеклист дій уряду щодо реформування податкової системи та посилення контролю за доходами громадян.
Документ свідчить про системний підхід влади до цифровізації податкового контролю та створення єдиної бази даних для відстеження фінансових операцій платників.
П’ять ключових завдань уряду
Бюджетна декларація визначає конкретні кроки для посилення податкового контролю:
1. ІТ-консолідація реєстрів
Створення єдиної системи, де ДПС матиме доступ до різноманітних баз даних для комплексного контролю за платниками податків.
2. Деперсоніфікована інформація
Забезпечення податкової служби узагальненою інформацією про платників без розкриття особистих даних на початковому етапі аналізу.
3. Позасудовий доступ до банківської інформації
Ключовий пункт: розширення підстав для отримання податковою інформації про банківські рахунки без звернення до суду.
4. Звітність маркетплейсів
Зобов’язання онлайн-платформ надавати інформацію про доходи продавців.
5. Електронні перевірки (е-аудит)
Впровадження автоматизованих перевірок платників податків без фізичної присутності інспекторів.
Термінологічні маніпуляції
Важливо зауважити: в офіційних документах вже не використовується термін “розкриття банківської таємниці”. Натомість говориться про “розширення підстав для позасудового доступу до інформації про обсяги коштів платників”.
Ця термінологічна заміна не змінює суті – податкова хоче отримати доступ до банківської інформації без судових рішень, але уникає резонансного терміну “розкриття банківської таємниці”.
Що вже працює зараз
Система частково вже функціонує. Яскравим прикладом є співпраця з НоваПей, внаслідок якої:
- ФОПи, юридичні особи та фізичні особи отримують листи від податкової
- Виписуються штрафи за недекларування доходів
- Караються за невидачу фіскальних чеків
Податкова вже зараз має доступ до інформації про грошові перекази через деякі платіжні системи та може ставити питання щодо походження коштів.
Відео на тему: 🟡 Банківська таємниця. ЇЇ відмінять?
Поточний правовий статус
Згідно з чинним законом “Про банки та банківську діяльність”, податкова може отримати доступ до банківських рахунків, але лише через суд. Для цього потрібно:
- Звернутися до суду з обґрунтованим клопотанням
- Пояснити необхідність доступу до конкретних рахунків
- Отримати рішення суду
Протягом року видається лише 100-150 таких рішень, що свідчить про обмежене використання цього механізму.
Коли очікувати змін
Аналіз бюджетної декларації дозволяє припустити, що кардинальні зміни відбудуться між 2026 та 2028 роками. Це не буде одномоментне “розкриття банківської таємниці”, а поступове розширення повноважень податкової через: постанови Національного банку, зміни до підзаконних актів та технічні регламенти обміну інформацією!
Ризики для звичайних громадян
Основна проблема полягає в тому, що в законодавстві відсутні норми, які б дозволяли:
- Переказувати кошти друзям без оподаткування
- Спільно скидатися на вечерю або подарунки
- Здійснювати інші побутові фінансові операції
За відсутності чітких правил існує ризик зловживань з боку окремих чиновників та необґрунтованих штрафів за звичайні життєві ситуації.
Строки позовної давності
Важливо пам’ятати: строк позовної давності складає 3 роки. Це означає, що кожен банківський переказ, здійснений сьогодні, може стати предметом перевірки протягом наступних трьох років.
Можливі рішення проблеми
Для захисту прав громадян пропонується розширити існуючі пільги. Зараз стаття 165.1.24 Податкового кодексу дозволяє фермерам продавати власно вирощену продукцію на суму до 12 мінімальних зарплат (96 000 грн на рік) без оподаткування.
Пропозиція: поширити цю норму на всіх громадян, дозволивши приватні перекази до 96 000 грн на рік без податкових наслідків. Це вирішило б більшість проблем з побутовими фінансовими операціями.
УВАГА: Автоматичний обмін податковою інформацією між банками та податковими органами є стандартною практикою в розвинених країнах. Україна просто наздоганяє світові тенденції в цій сфері.
Висновки
Банківська таємниця в її класичному розумінні поступово відходить у минуле. Процес уже розпочався і буде продовжуватися незалежно від громадської думки. Ключове завдання для громадян та бізнесу – адаптуватися до нових реалій та забезпечити прозорість своїх фінансових операцій.
Важливо розуміти: вас ніхто не попередить про початок застосування нових правил. Штрафи прийдуть одразу, як це сталося з користувачами НоваПей. Тому краще підготуватися заздалегідь.
В разі виникнення спірних питань, звертайтесь до Богдана Янківа та експертів його команди!
