Чому банк заблокував рахунок ФОП: 11 ознак ризикового підприємця за листом НБУ

Чому лист НБУ — це не просто рекомендація

Лист НБУ від 01 листопада 2024 року № 25-0005/82615 описує типові ознаки підприємця, які можуть вказувати на дроблення бізнесу та ухилення від сплати податків. Формально це рекомендації — але на практиці кожен банк зобов’язаний мати власне положення про фінансовий моніторинг, і при його складанні враховує саме такі листи НБУ. Більше того — Національний банк перевіряє банки на відповідність цим положенням.

Тобто якщо у вашій діяльності є хоча б кілька збігів із переліком нижче — банк має формальну підставу поставити вас у категорію ризикових клієнтів. Що далі: запит документів, тимчасове блокування рахунку або відмова в обслуговуванні.

11 ознак дроблення бізнесу за листом НБУ

Ознака 1. Одна особа подає документи одночасно на юрособу і ФОП

Якщо одна людина приходить до банку і одночасно відкриває рахунки або подає документи і на ТОВ, і на ФОП — це одразу привертає увагу. Банк бачить спільного власника чи представника і починає аналізувати зв’язки між суб’єктами.

Ознака 2. Спільна адреса юрособи та ФОП

Однакова юридична адреса реєстрації ТОВ і ФОП — класична ознака. Але є нюанс, про який мало хто знає: банки перевіряють не лише юридичну адресу, а й адресу реєстрації програмного РРО (форма 20-ОПП). Якщо за однією адресою зареєстровано 10 ФОПів з програмними касами — це підозріло як для банку, так і для ДПС.

Ознака 3. Спільне місце реалізації товарів і послуг

Один магазин, один сайт, одна торгова точка — і кілька різних суб’єктів господарювання, які там працюють. Навіть якщо юридично все оформлено окремо, банк бачить спільну операційну діяльність.

Ознака 4. Спільні власники, представники, бухгалтери, довірені особи

Один бухгалтер на кілька ФОПів і ТОВ — дуже поширена практика, яка тепер є офіційною ознакою ризику. Те саме стосується спільних довірених осіб і представників. З практики: банки вже поіменно називають у своїх запитах ФОПів, які мають доступ до вашого рахунку з одного IP, — і просять пояснити цей зв’язок.

Ознака 5. У ФОП немає необхідних ресурсів для ведення діяльності

Якщо новостворений ФОП без жодного обладнання, персоналу та активів одразу заробляє мільйони — банк запитає: «Звідки ресурси на таку діяльність?» І якщо відповіді немає — це пряма ознака того, що ФОП є лише інструментом для перерозподілу коштів юрособи.

Ознака 6. Значні надходження від юрособи або інших суб’єктів можливої групи

Якщо на рахунок ФОП надходять кошти виключно або переважно від одного ТОВ — банк бачить схему. Особливо якщо ФОП є засновником або пов’язаною особою цього ТОВ.

Ознака 7. Оплата послуг ФОП, вартість яких складно оцінити

Оренда, маркетингові послуги, інформаційні послуги, реклама — все це категорії, де ціноутворення розмите. Банк може прямо запитати: «Чому ці послуги коштують саме стільки?» і попросити підтвердити ринкову вартість. ТОВ при цьому може отримати аналогічний запит: «Доведіть, що послуги цього ФОП є критичними для вашої діяльності».

Ознака 8. Юрособа надає фінансову допомогу ФОП

Позики, поворотна фінансова допомога від ТОВ до ФОП — ще одна ознака, яка потрапляє в поле зору фінмоніторингу.

Ознака 9. Значний обсяг операцій за рахунком новоствореного ФОП

Щойно зареєстрований ФОП із одразу великими оборотами — класичний тригер. Банк очікує, що новий бізнес зростає поступово, а не стартує з мільйонних оборотів.

Ознака 10. ФОП за два-три місяці досягає річного ліміту доходу

Якщо ФОП 2 або 3 групи за кілька місяців виходить на суму, яка дорівнює річному ліміту його групи — це сигнал. У 2026 році ліміт для ФОП 2 групи становить 7 211 598 грн, для ФОП 3 групи — 10 091 049 грн. Досягти цих сум за 2–3 місяці малому бізнесі — нетипово.

Ознака 11. Один платіжний термінал використовують кілька суб’єктів господарювання

Якщо через один POS-термінал проходять платежі різних ФОПів або ФОП і ТОВ — банк-еквайер це бачить і передає інформацію у фінмоніторинг.

Відео на тему: Питання-відповіді щодо податків, ФОП, дроблення за квітень 2026 року

Що робить банк, якщо знаходить ознаки

Важливо розуміти: наявність однієї ознаки — це ще не автоматичне блокування. Банк оцінює сукупність факторів і приймає рішення самостійно. Але чим більше збігів — тим вищий ризик отримати запит або блокування.

Типовий сценарій такий: спочатку приходить запит із проханням пояснити характер діяльності та надати документи. Якщо пояснення не задовольняє банк — рахунок блокується до з’ясування обставин або обслуговування припиняється повністю.

З практики команди YANKIV: саме IP-адреси доступу до інтернет-банкінгу стали несподіванкою для багатьох підприємців. Банки перевіряють, з яких пристроїв і адрес заходять у кабінет — і якщо один і той самий IP використовується для доступу до рахунків кількох ФОПів, банк це фіксує як ознаку спільного управління.

Банк заблокував рахунок ФОП: куди рухається ситуація далі

Те, що зараз відбувається з банківським фінмоніторингом — це лише початок. У Європі бухгалтери та податкові консультанти давно є суб’єктами первинного фінансового моніторингу і зобов’язані повідомляти про підозрілих клієнтів.

В Україні цей процес уже запущений: ФОПи з КВЕДами бухгалтерського обліку отримують листи про необхідність реєстрації як суб’єктів фінмоніторингу. Далі — штрафи за нереєстрацію, потім — обов’язок повідомляти про клієнтів із ознаками дроблення.

Тому якщо у вашій структурі бізнесу є кілька з перелічених ознак — краще проаналізувати ситуацію зараз, поки банк ще не поставив питання.

Отримали запит від банку або хочете перевірити свою структуру бізнесу на ризики?
Юристи YANKIV проведуть аналіз і допоможуть підготувати відповідь банку або скоригувати структуру до перевірки.