Чому ви можете не знати про свій податковий борг і як це перевірити
Багато платників податків живуть у ілюзії: “Мені нічого не приходило від податкової — значить, боргів немає”. Насправді податкова може не надсилати вимогу про сплату боргу, якщо він менший за певну суму. При цьому на податковий борг нараховується пеня щодня, навіть якщо ви не знаєте про його існування.
Розбираємо, чому платники не отримують повідомлень про невеликі борги, як перевірити заборгованість та що буде, якщо не сплатити вчасно.
Чому податкова може не повідомляти вас про борг
Головне управління Державної податкової служби у Хмельницькій області 13 січня 2026 року надало офіційне роз’яснення щодо порядку інформування платників податків про наявність податкового боргу.
Згідно з цим роз’ясненням, податкова вимога не надсилається і не вручається платнику податків, а заходи, спрямовані на погашення або стягнення податкового боргу, не застосовуються, якщо загальна сума податкового боргу платника не перевищує ста вісімдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 3 060 гривень.
Це означає, що якщо податковий борг платника є меншим за 3 060 гривень, податкова служба не надсилає йому податкову вимогу про сплату заборгованості та не застосовує заходи примусового стягнення, зокрема не блокує банківські рахунки та не стягує борг примусово через виконавчу службу.
Проте надзвичайно важливо розуміти, що незважаючи на відсутність повідомлень від податкової служби, борг продовжує існувати, на нього щоденно нараховується пеня за несвоєчасну сплату, і платник податків залишається зобов’язаним сплатити цю заборгованість самостійно, навіть якщо податкова служба його про це не повідомляла.
Що таке податковий борг
Податковий борг — це сума грошових зобов’язань платника податків та пені, що не сплачена у встановлені законом строки.
Податковий борг виникає, якщо:
- Не сплатили податок вчасно (наприклад, єдиний податок, ПДФО, ПДВ)
- Не сплатили ЄСВ (єдиний соціальний внесок)
- Не сплатили військовий збір
- Не сплатили штрафи та пеню, нараховані податковою
- Помилилися в розрахунках і сплатили менше, ніж треба
Що таке неоподатковуваний мінімум доходів громадян (НМДГ)
Неоподатковуваний мінімум доходів громадян у 2026 році становить 17 гривень, що дорівнює половині прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законодавством.
Межа в 180 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що використовується для визначення необхідності надсилання податкової вимоги, розраховується як добуток 17 гривень на 180 і становить 3 060 гривень. Саме ця сума є тією межею, нижче якої податкова служба не надсилає платнику податків вимогу про сплату боргу.
Якщо загальний податковий борг платника не перевищує 3 060 гривень, податкова служба не надсилає йому податкову вимогу про сплату заборгованості та не застосовує заходи примусового стягнення, зокрема не блокує банківські рахунки та не накладає арешт на майно боржника.
Проте надзвичайно важливо усвідомлювати, що податковий борг продовжує існувати незалежно від відсутності офіційних повідомлень, на цю суму щоденно нараховується пеня за несвоєчасну сплату податкових зобов’язань, і платник податків залишається зобов’язаним сплатити цю заборгованість самостійно, навіть якщо податкова вимога про сплату до нього не надходила.
Що відбувається, коли борг перевищує 3 060 грн
Щойно загальна сума податкового боргу платника перевищує встановлену межу в 3 060 гривень, контролюючий орган зобов’язаний надіслати або вручити платнику податків офіційну податкову вимогу про погашення заборгованості.
Після отримання такої вимоги платник податків має 60 днів на добровільну сплату боргу, якщо інший строк не вказано безпосередньо у самій вимозі.
Якщо платник податків не сплачує заборгованість протягом наданих 60 днів, податкова служба отримує право застосувати заходи примусового стягнення податкового боргу.
Ці заходи включають блокування банківських рахунків платника в усіх фінансових установах, примусове стягнення коштів безпосередньо з заблокованих рахунків, накладення арешту на майно боржника, зокрема нерухомість та автомобілі, а також передачу матеріалів до органів виконавчої служби для примусового стягнення заборгованості через виконавче провадження.
Як перевірити свій податковий борг
Податкова не надсилає вимогу, якщо борг менший за 3 060 грн, тому перевіряйте борг самостійно!
Спосіб 1: Електронний кабінет платника податків
Як перевірити:
- Увійдіть в Електронний кабінет (ЕЦП або BankID)
- Оберіть розділ “Повідомлення” → “Вхідні документи”
- Перевірте, чи є податкові вимоги або повідомлення про борг
- Також перегляньте розділ “Стан розрахунків з бюджетом” — там відображається заборгованість
Спосіб 2: Мобільний застосунок “Моя податкова”
Де: Завантажте у Google Play або App Store
Як перевірити:
- Відкрийте застосунок “Моя податкова”
- Оберіть розділ “Мої дані”
- Перегляньте інформацію про податковий борг
- Можна одразу сплатити податкове зобов’язання через платіжні системи (Apple Pay, Google Pay, картка)
Спосіб 3: Чат-бот InfoTAX у Viber
Де: Viber → пошук → InfoTAX
Як перевірити:
- Додайте чат-бот InfoTAX у Viber
- У меню оберіть опцію “Стан розрахунків з бюджетом”
- Чат-бот покаже інформацію про податковий борг
Спосіб 4: Портал “Дія” (для ФОП)
Де: diia.gov.ua або мобільний застосунок “Дія”
Як перевірити:
- Увійдіть у “Дія”
- Оберіть розділ “Послуги” → “ФОП”
- Перегляньте “Стан розрахунків з бюджетом”
- Там відображається податковий борг
Що робити, якщо виявили податковий борг
Крок 1: З’ясуйте причину виникнення боргу
Перевірте:
- Чи не пропустили строк сплати податку
- Чи правильно розрахували суму податку
- Чи не помилилися при заповненні платіжки
- Чи не було технічних збоїв у банку (платіж не пройшов)
Крок 2: Сплатіть борг якомога швидше
Чим швидше сплатите — тим менше пені накопичиться.
Де сплатити:
- Через Електронний кабінет (розділ “Сплата податків”)
- Через “Моя податкова” (одразу в застосунку)
- Через банк (за реквізитами податкової)
- Через “Дія” (для ФОП)
Крок 3: Перевірте, чи зарахувався платіж
Через 2-3 робочих дні перевірте Електронний кабінет — чи зменшився борг.
Якщо борг не зменшився — зверніться до податкової з поясненням та квитанцією про сплату.
Підсумок: не чекайте вимоги від податкової — перевіряйте борг самостійно
Податкова служба не надсилає вимогу про сплату боргу, якщо його сума менша за 3 060 гривень, проте пеня продовжує нараховуватися щодня незалежно від того, чи знає платник про наявність заборгованості. Борг може поступово зрости і перевищити встановлену межу, після чого податкова надішле офіційну вимогу та розпочне заходи примусового стягнення через блокування рахунків та арешт майна.
Платникам податків необхідно самостійно перевіряти наявність боргу через Електронний кабінет платника податків, мобільний застосунок “Моя податкова”, чат-бот InfoTAX у Viber або портал “Дія”, а при виявленні заборгованості якомога швидше її сплачувати, оскільки чим швидше погашено борг, тим менше пені доведеться сплатити.
Найважливішою рекомендацією є не чекати офіційної вимоги від податкової служби, а самостійно контролювати стан розрахунків з бюджетом через доступні електронні сервіси.
Команда YANKIV допоможе розібратися з податковим боргом: з’ясуємо причину виникнення, оскаржимо незаконні нарахування, допоможемо реструктуризувати борг або оформити розстрочку.
Виявили податковий борг і не знаєте, що робити? Телефонуйте або надішліть свій запит — проконсультуємо та допоможемо вирішити проблему!
