ФОП для квіткового магазину: податки, КВЕДи, ліміти доходів
Квітковий бізнес в Україні демонструє стійкий розвиток навіть у складних економічних умовах. Від традиційних квіткових магазинів до онлайн-флористики та декоративного озеленення – цей сегмент пропонує широкі можливості для підприємництва. Для легалізації квіткової діяльності найоптимальнішим варіантом є реєстрація фізичної особи-підприємця (ФОП) зі спрощеною системою оподаткування.
Групи оподаткування для квіткового бізнесу
Для квіткового бізнесу доступні друга та третя групи спрощеної системи оподаткування, кожна з яких має свої особливості та переваги. Вибір оптимальної групи залежить від планованого обороту, типу клієнтів та специфіки діяльності. Розглянемо детально кожен варіант з актуальними цифрами на 2025 рік.
Друга група єдиного податку
Ліміти доходів на 2025 рік: 6 672 000 грн на рік
Фіксовані платежі на 2025 рік:
- Єдиний податок: 1600 грн/місяць
- Військовий збір: 800 грн/місяць
- ЄСВ: 1760 грн/місяць
- Загальне навантаження: 4160 грн/місяць
Переваги для квіткового бізнесу:
- Фіксовані платежі незалежно від доходу
- Відсутність ПДВ (важливо при роботі з приватними клієнтами)
- Спрощена звітність
- Можливість працювати як з фізичними, так і з юридичними особами-спрощенцями
Третя група єдиного податку
Ліміти доходів на 2025 рік: 9 336 000 грн на рік
Ставки оподаткування на 2025 рік:
- Без ПДВ: 5% з доходу + 1% військовий збір + 1760,00 грн ЄСВ
- З ПДВ: 3% з доходу + 1% військовий збір + 20% ПДВ ((з можливістю відшкодування) + 1760,00 грн ЄСВ
Переваги для розвинутого квіткового бізнесу:
- Вищий ліміт доходів
- Можливість роботи з великими корпоративними замовниками
- Гнучкість у виборі ПДВ-статусу
Вибір між другою та третьою групою залежить від масштабу бізнесу та планів розвитку. Друга група підходить для стабільного невеликого бізнесу з передбачуваними витратами, тоді як третя група дає більше гнучкості при зростанні обороту та розширенні клієнтської бази.
Прогноз лімітів та ставок на 2026
Планування діяльності на майбутній рік вимагає розуміння можливих змін у податковому законодавстві. Хоча офіційні ставки на 2026 рік будуть затверджені наприкінці 2025 року, вже є попередні розрахунки, які базуються на прогнозованому зростанні мінімальної заробітної плати та індексації соціальних стандартів.
| Показник | Друга група (прогноз) | Третя група (прогноз) |
|---|---|---|
| Єдиний податок | 1 729,40 грн/місяць | 5% (без ПДВ) / 3% (з ПДВ) |
| Військовий збір | 864,70 грн/місяць | 1% |
| ЄСВ | 1 902,34 грн/місяць | 1 902,34 грн/місяць |
| Ліміт доходів | 7 211 598 грн/рік | 10 091 049 грн/рік |
Основні КВЕДи для квіткового бізнесу
| КВЕД | Назва діяльності | Сфера застосування |
|---|---|---|
| 47.76 | Роздрібна торгівля квітами, рослинами, насінням, добривами | Базовий КВЕД – квіткові магазини, садівничі центри |
| 47.89 | Роздрібна торгівля з лотків і на ринках | Вуличні точки, ярмарки, мобільні намети |
| 46.22 | Оптова торгівля квітами та рослинами | Постачання магазинам, робота з флористами |
| 01.19 | Вирощування інших однорічних культур | Власне виробництво, теплиці, розсадництво |
| 47.91 | Інтернет-торгівля | Онлайн-магазини, соцмережі, доставка |
| 74.10 | Спеціалізована діяльність із дизайну | Флористичне оформлення, ландшафтний дизайн |
| 73.11 | Рекламні агентства | Корпоративне оформлення, промо-акції |
| 46.19 | Посередницька діяльність | Перепродаж, брокерська діяльність |
Варто нагадати, що реєстрація декількох КВЕДів дозволяє максимально охопити всі аспекти квіткового бізнесу – від вирощування до кінцевого продажу та оформлення заходів.
Висновки
Квітковий бізнес пропонує широкі можливості для підприємництва з гнучкими варіантами оподаткування. Вибір оптимальної групи ЄП залежить від масштабу діяльності, типу клієнтів та планів розвитку бізнесу.
Ключові рекомендації:
- Початківцям підходить 2 група ЄП з фіксованими платежами
- При зростанні доходів варто розглянути перехід на 3 групу
- Обов’язково враховуйте сезонність квіткового бізнесу
- Використовуйте всі доступні КВЕДи для максимального охоплення діяльності
Податкове законодавство не обмежує кількість КВЕДів для ФОП-спрощенців, тому можна зареєструвати всі види діяльності, які плануєте здійснювати. Зареєструвати ФОП чи отримати консультацію з підбору групи або КВЕДів, звертайтесь до наших експертів!
