ФОП-грумер: вибір групи оподаткування, КВЕДи, податки, звітність та РРО

Грумінг-індустрія активно розвивається, адже все більше власників домашніх улюбленців усвідомлюють важливість професійного догляду за їхніми тваринами. Якщо ви плануєте відкрити власний грумінг-салон або надавати послуги з догляду за тваринами як приватний майстер, перший крок — це правильна реєстрація підприємницької діяльності.

Вибір оптимальної системи оподаткування, коректні КВЕДи та розуміння податкових зобов’язань допоможуть вам легально та вигідно вести бізнес. У цій статті детально розглянемо всі аспекти роботи ФОП у сфері грумінгу: від вибору групи єдиного податку до особливостей звітності та можливостей розширення діяльності.

Чому ФОП — оптимальна форма для грумінг-бізнесу?

Для старту грумінг-салону або надання послуг з догляду за тваринами форма ФОП (фізична особа-підприємець) є найбільш простою та вигідною з кількох причин:

Простота реєстрації. Оформлення ФОП займає 1-2 робочі дні і не вимагає великих фінансових витрат. Ви можете зареєструватися онлайн через сервіс “Дія” або звернутися до центру надання адміністративних послуг, чи делегувати реєстрацію нашим юристам.

Мінімальна звітність. На відміну від ТОВ, ФОП на спрощеній системі оподаткування подає мінімум звітності — декларацію раз на квартал або рік (залежно від групи).

Низьке податкове навантаження. Спрощена система оподаткування (єдиний податок) дозволяє сплачувати фіксовану ставку або невеликий відсоток від доходу, що значно вигідніше загальної системи.

Гнучкість у веденні бізнесу. ФОП може самостійно приймати всі рішення, не потребує статутних документів та складної корпоративної структури.

Можливість працювати без найманих працівників. На початковому етапі ви можете надавати послуги самостійно, без додаткових витрат на зарплатний фонд.

Згідно зі статтею 291 Податкового кодексу України, ФОП може обрати спрощену систему оподаткування (єдиний податок), що є найпопулярнішим варіантом для малого бізнесу у сфері послуг.

Чим відрізняється спрощена система оподаткування від загальної ми роз’яснювали у цій статті!

КВЕДи для грумінг-послуг: що обрати?

Коди видів економічної діяльності (КВЕДи) визначають, чим саме ви будете займатися офіційно. Правильний вибір КВЕДів важливий для легальної роботи та уникнення проблем з податковою.

Основний КВЕД для грумінгу

96.09 – Надання інших індивідуальних послуг, н.в.і.у. (не віднесених до інших угруповань)

Це основний код, який охоплює всі грумінг-послуги:

• Купання та миття тварин
• Стрижка шерсті (гігієнічна та модельна)
• Тримінг та вичісування
• Чистка вух, очей та зубів
• Підрізання та обробка кігтів
• Експрес-линька
• SPA-процедури для тварин
• Фарбування шерсті
• Креативний грумінг

Цей КВЕД є універсальним для всіх видів послуг з догляду за домашніми тваринами, і має бути обов’язково вказаний як основний при реєстрації ФОП.

Додаткові КВЕДи для розширення діяльності

Якщо ви плануєте не лише надавати грумінг-послуги, а й продавати супутні товари або розширювати асортимент послуг, варто додати відповідні коди:

47.76 – Роздрібна торгівля квітами, рослинами, насінням, добривами, домашніми тваринами та кормами для них у спеціалізованих магазинах

Цей КВЕД підійде, якщо ви:

• Продаєте корми для домашніх тварин
• Реалізуєте вітаміни та добавки
• Торгуєте домашніми тваринами (наприклад, маєте розплідник)
• Продаєте іграшки та амуніцію для тварин

47.19 – Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах

Цей код дозволяє торгувати різноманітними засобами для догляду за домашніми тваринами:

• Шампуні та кондиціонери
• Засоби для очищення та дезінфекції
• Інструменти для грумінгу (ножиці, машинки, гребінці)
• Косметика для тварин

47.91 – Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет

Актуальний код для тих, хто:

• Продає товари через власний інтернет-магазин
• Веде торгівлю в соціальних мережах
• Здійснює доставку товарів для тварин
• Приймає замовлення онлайн

47.75 – Роздрібна торгівля косметичними товарами та туалетними приналежностями в спеціалізованих магазинах

Підходить для продажу:

• Професійної косметики для тварин
• Гребінців та щіток
• Аксесуарів для догляду за шерстю
• Засобів для гігієни

47.78 – Роздрібна торгівля іншими невживаними товарами в спеціалізованих магазинах

Це універсальний “запасний” код для всього, що не класифікується точно іншими КВЕДами. Корисний для продажу:

• Нестандартних товарів для тварин
• Сувенірної продукції
• Ексклюзивних аксесуарів

01.49 – Розведення інших тварин

Якщо ви займаєтеся:

• Вирощуванням та розведенням собак, котів
• Утриманням розплідника
• Продажем породистих тварин
• Розведенням декоративних птахів або інших тварин

Важливо знати про КВЕДи

Згідно з чинним податковим законодавством України, ФОП не має обмежень щодо кількості КВЕДів, які можуть бути внесені до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

Це означає, що ви можете додати стільки кодів, скільки вам потрібно для ведення бізнесу. Однак рекомендується вказувати лише ті КВЕДи, якими ви дійсно плануєте займатися, щоб уникнути зайвої уваги з боку контролюючих органів.

Як додати або змінити КВЕДи? Це можна зробити безкоштовно:

• Через сервіс “Дія” (онлайн)
• У центрі надання адміністративних послуг
• За допомогою податкового юриста

Вибір групи єдиного податку для грумінгу

Спрощена система оподаткування в Україні передбачає чотири групи платників єдиного податку. Для грумінг-бізнесу підходять переважно друга та третя групи.

Перша група — не підходить

Перша група призначена для ФОП, які займаються виключно роздрібним продажем товарів на ринках. Оскільки грумінг — це надання послуг, а не торгівля, ця група не підходить.

Друга група — для початківців

Умови роботи на другій групі:

• Річний дохід — до 6 672 000 грн
• Можна надавати послуги лише фізичним особам (не юридичним особам)
• Можна наймати до 10 працівників
• Не можна бути платником ПДВ

Ставка податку:

• Єдиний податок: до 20% мінімальної зарплати (1600 грн на місяць станом на 2025 рік)
• Військовий збір: 800 грн (станом на 2025 рік)
• ЄСВ: 22% від мінімальної зарплати щокварталу (1760 грн на місяць станом на 2025 рік)

Переваги другої групи:

• Фіксована низька ставка єдиного податку
• Мінімальна звітність (декларація раз на рік разом додатком по ЄСВ)
• Не потрібно вести облік витрат
• Низьке податкове навантаження на початковому етапі

Недоліки:

• Не можна працювати з юридичними особами (салонами краси, ветклініками тощо)
• Обмеження за доходом

Коли обирати другу групу? Якщо ви:

• Тільки починаєте грумінг-бізнес
• Працюєте як приватний майстер удома або з виїзними послугами
• Обслуговуєте лише приватних клієнтів
• Не плануєте великих обсягів доходу

Більше про ФОП 2 групу читайте в статті: “ФОП 2 група: повний гід по роботі у 2025”!

Третя група — для розвинутого бізнесу

Умови роботи на третій групі:

• Річний дохід — до 9 336 000 грн (для ФОП без ПДВ)
• Можна надавати послуги як фізичним, так і юридичним особам
• Можна наймати будь-яку кількість працівників
• Можна обрати роботу з ПДВ або без нього

Ставка податку (без ПДВ):

• Єдиний податок: 5% від доходу
• Військовий збір: 1% від доходу
• ЄСВ: 22% від мінімальної зарплати щомісяця (5280 грн за квартал)

Ставка податку (з ПДВ):

• Єдиний податок: 3% від доходу
• ПДВ: 20%
• Військовий збір: 1% від доходу
• ЄСВ: 22% від мінімальної зарплати (5280 грн за квартал)

Переваги третьої групи:

• Можна працювати з бізнес-клієнтами (готелями для тварин, зоомагазинами, ветклініками)
• Вищий ліміт доходу
• Можна працювати з ПДВ (важливо для роботи з великими компаніями)
• Можна відкривати мережу грумінг-салонів

Недоліки:

• Потрібно вести облік доходів та витрат
• Квартальна звітність (декларація кожні 3 місяці)
• Вище податкове навантаження при невеликих доходах

Коли обирати третю групу? Якщо ви:

• Плануєте відкрити повноцінний грумінг-салон
• Хочете співпрацювати з готелями для тварин, ветклініками, зоомагазинами
• Очікуєте великі обсяги доходу
• Плануєте наймати декількох працівників
• Розвиваєте мережу салонів

Більше про ФОП 3 група ми писали в статті: “ФОП 3 група у 2025: все, що потрібно знати підприємцям”!

Порівняльна таблиця: друга vs третя група

Особливості ведення грумінг-бізнесу

РРО (реєстратор розрахункових операцій): Згідно з Законом України “Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг”, ФОП, які надають послуги населенню, зобов’язані використовувати РРО або програмні РРО.

Альтернативи РРО:

• Програмний РРО (можна встановити на смартфон або планшет)
• Розрахункові книжки (тільки для другої групи при роботі з фізособами в окремих випадках)
• Безготівкові розрахунки через банківські термінали

Рекомендація: Найзручніше використовувати програмний РРО — це дешево, швидко та зручно для клієнтів.

Висновок

Грумінг-бізнес в Україні — це перспективна ніша з постійно зростаючим попитом. Правильна реєстрація ФОП, вибір оптимальної системи оподаткування та дотримання податкової дисципліни — це фундамент успішного та легального бізнесу.

Потрібна допомога з реєстрацією ФОП, вибором системи оподаткування або податковим супроводом грумінг-бізнесу? Команда Богдана Янківа має багаторічний досвід у наданні юридичних та податкових консультацій підприємцям. Ми допоможемо обрати оптимальну стратегію оподаткування, оформити всі документи та забезпечити повний супровід вашого бізнесу. Зв’яжіться з нами для професійної підтримки!