Нові правила переказів з карти на карту: контроль й штрафи

Переказ з карти на карту перетворився з буденної операції на справжній квест з податковими ризиками. Розберемо всі нові правила переказів з карти на карту 2025, способи контролю та захисту, щоб ваші фінансові операції не стали проблемою.

Строки давності: коли податкова втрачає право на претензії

Кожен переказ з карти на карту проходить три етапи контролю, і податкова має цілих 3 роки для висунення претензій. Розуміння цих строків допоможе правильно оцінити ризики кожної операції.

Три етапи контролю переказів

• Етап 1: Здійснення переказу з можливістю вказати призначення платежу
• Етап 2: Зарахування коштів банком та контроль фінмоніторингу
• Етап 3: Контроль податкової протягом 3 років з моменту переказу

Найважливіше розуміти: з моменту будь-якого платежу податкова має аж 3 роки для висунення претензій.

Як рахується строк давності

Строк давності рахується не з моменту переказу, а з терміну сплати податків як приватною особою – до 1 серпня наступного року. Це означає, що всі кошти, переказані у 2025 році, можуть оподатковуватися до 1 серпня 2026 року, а строк позовної давності закінчиться лише 1 серпня 2029 року.

Тому при кожному незрозумілому переказі варто подумати: як ви будете пояснювати його протягом наступних 3 років?

Як податкова контролює перекази фізосіб

За останні півроку арсенал інструментів контролю значно розширився, і ця тенденція буде лише посилюватися. Знання способів перевірки допоможе краще підготуватися до можливих питань.

Дані від Нацбанку

За 2024 рік податкова отримала масу інформації про перекази з карти на карту від Національного банку.

• Мінімальний поріг: оборот від 700 тисяч гривень на рік (58 тисяч на місяць)
• Наслідки: запрошення сплатити 18% податок на доходи + 5% військовий збір

Навіть відносно невеликі суми потрапляють під увагу податкової служби.

Небанківські фінустанови

Провайдери переказів (НоваПей та інші) також передають дані до податкової.

• Мінімум для претензій: 12 переказів на суму 6 тисяч гривень
• Тенденція: розширення на інших провайдерів переказів

Навіть мікротранзакції можуть стати підставою для податкових питань. Про сервіси та компанії, які передають дані про перекази в податкову читайте в статті!

Правило “трьох продажів”

Податкова керується рішенням Верховного суду про те, що 3+ продажі свідчать про підприємницьку діяльність з ознаками системності.

Проблема: у рішенні не вказано, за який період рахувати ці продажі, тому податкова трактує на свій розсуд.

Фінмоніторинг банків

Банки активно контролюють походження коштів та можуть блокувати рахунки при підозрах.

Алгоритм дій банку:

1. Запит про походження коштів
2. Блокування при неможливості довести джерело
3. Передача даних до держфінмоніторингу
4. Можливе передання до правоохоронних органів

Поки таких справ небагато, але їх кількість зростає. Про фінансовий моніторинг ми писали в іншій статті Фінансовий моніторинг 2025: які суми переказів моніторять банки?

Розкриття банківської таємниці

За 2024 рік було 354 справи розкриття банківської таємниці, у 90% випадків суди погоджуються.

Податкова може через суд отримати повну виписку по рахунку, якщо дізнається про підозрілі перекази. Щоб дізнатись, чи вважає вас банк клієнтом з високим ризиком, пропонуємо ознайомитися зі статтею! 

Контрольні закупки

Новий метод: податкова здійснює покупки на дошках оголошень.

Схема перевірки:

• При наданні реквізитів ФОП – перевіряють фіскальний чек
• При наданні реквізитів фізособи – здійснюють оплату та йдуть до суду за банківською випискою

Навіть разові продажі можуть стати підставою для всебічної перевірки.

Інформаційні запити

Податкова направляє листи з вимогою надати документи при наявності скарг або інформації про неоподатковувані доходи.

Приклад: моделі OnlyFans, які отримували платежі за кордоном – податкова дізналася та стягує податки. До речі, щоб уникнути податкових проблем моделям OnlyFans, ми підготували окрему статтю.

Ліміти на грошові перекази у 2025 році

Технічні обмеження не гарантують відсутності питань, але знання лімітів допоможе планувати операції без додаткових перевірок.

Основні ліміти (діють з 1 червня 2025)

• Переказ без фінмоніторингу: до 100 тисяч гривень (раніше 150 тисяч)
• Зняття готівки щодня: 100 тисяч гривень
• Розрахунки за кордоном: 100 тисяч гривень на місяць з гривневої карти
• P2P перекази з валютної карти: 100 тисяч гривень на місяць

Важливо: ці ліміти не означають відсутності питань при менших сумах. Фінмоніторинг може цікавити навіть перекази від 20 тисяч гривень.

У кожного є персональна сума, з якої починаються питання, і вона може бути значно меншою за офіційні ліміти.

Податки на перекази з карти на карту

Базове правило: всі перекази згідно ст.164 ПКУ підлягають оподаткуванню, якщо не доведете зворотне через ст. 165 ПКУ.

Загальне правило оподаткування

Ставки податків:

• Податок на доходи фізосіб: 18%
• Військовий збір: 5%
• Разом: 23% з суми переказу

Тягар доказування лежить на платнику – треба довести право на звільнення від оподаткування.

Як захиститися: практичні поради

Правильна стратегія захисту будується на трьох китах: грамотне призначення платежу, документування операцій та розуміння ризиків.

Призначення платежу – перша лінія захисту

Правильні формулювання вказують на:

• Переказ родичу з зазначенням ступеня споріднення
• Повернення боргу з датою надання позики
• Оплату за вживані речі з конкретизацією товару
• Компенсацію спільних витрат

Детальні приклади формулювань дивіться у нашому гайді з призначення платежу.

Документування операцій

Документувати операції та зберігати її необхідно мінімум 3 роки, якщо ви хочете захистити себе та бізнес від податкових штрафів.

Які документи зберігати:

• Розписки про надання/повернення позик
• Договори купівлі-продажу вживаних речей
• Чеки та квитанції про спільні витрати
• Документи, що підтверджують родинні зв’язки

Це допоможе вам уникнути штрафів від податкової, та зайвих нервів та зусиль. 

Оцінка ризиків перед переказом

Перед здійсненням будь-якого переказу варто оцінити ймовірність виникнення питань з боку податкової та підготуватися до можливих пояснень.

Високий ризик:

• Регулярні перекази від різних осіб
• Великі суми без чіткого обґрунтування
• Формулювання на кшталт “за послуги”, “за товар”
• Більше 3 продажів без реєстрації ФОП

Такі операції майже гарантовано привернуть увагу податкової служби та потребуватимуть детального обґрунтування законності.

Низький ризик:

• Сімейні перекази з правильними формулюваннями
• Задокументовані повернення боргів
• Продаж особистих речей з підкресленням вживаного стану

Ці типи переказів рідко викликають підозри, але все одно потребують правильного оформлення та збереження підтверджуючих документів.

Коли обов’язково реєструвати ФОП

Систематичне отримання доходів вимагає офіційної реєстрації підприємницької діяльності для уникнення серйозних штрафів.

Критерії для реєстрації

Податкова розглядає наступні ознаки як підстави для обов’язкової реєстрації підприємницької діяльності.

Обов’язкова реєстрація при:

• Регулярних доходах від товарів/послуг (3+ операції на місяць)
• Річному обороті понад 1 млн гривень
• Наявності постійних “клієнтів”
• Рекламі товарів/послуг у соцмережах

Краще зареєструватися превентивно, ніж пояснювати систематичність доходів. При наявності хоча б одного з цих критеріїв ризик штрафних санкцій за незареєстровану підприємницьку діяльність зростає в рази.

Переваги офіційної реєстрації

Офіційна реєстрація ФОП не тільки убезпечує від штрафів, а й надає низку практичних переваг для ведення бізнесу.

• Легальність: повний захист від претензій щодо прихованих доходів
• Низькі податки: ФОП на спрощеній системі платить 2-6% залежно від групи
• Спрощена звітність: мінімум паперової роботи
• Банківські послуги: спеціальні тарифи для підприємців

Витрати на реєстрацію та ведення ФОП значно менші за потенційні штрафи та судові витрати при роботі без реєстрації. Ви можете самостійно зареєструвати ФОП онлайн через “Дія” – ознайомтесь з інструкцією або делегуйте нам!

Висновки та рекомендації

Нові правила переказів з карти на карту 2025 вимагають уважності та податкової відповідальності. Контроль за переказами значно посилився і буде лише зростати. Головні принципи безпеки: правильне призначення платежу, документування операцій та оцінка ризиків кожного переказу.

Ключові правила безпеки:

• Завжди вказуйте конкретне призначення платежу
• Зберігайте документи протягом 3+ років
• При систематичних доходах реєструйте ФОП
• Оцінюйте ризики перед кожною великою операцією

Пам’ятайте: кожен переказ може стати предметом уваги податкової протягом 3 років. Краще витратити час на правильне оформлення, ніж роками доводити свою правоту.