Податкова знижка за навчання за 2024-2025: як повернути частину сплачених коштів

Оплачуєте навчання собі, дитині або іншому члену сім’ї? Частину цих грошей можна повернути. Держава передбачила механізм – податкова знижка за навчання, який дозволяє зменшити суму сплаченого ПДФО на витрати за освіту у вітчизняних закладах.

Багато хто не користується цією можливістю, бо не знає про неї або вважає процедуру занадто складною. Насправді все досить просто: потрібно зібрати документи та подати декларацію. У цій статті розповідаємо, хто має право на знижку, які витрати враховуються та як правильно оформити повернення.

Податкова знижка за навчання — хто може отримати

Скористатися податковою знижкою можуть громадяни, які відповідають двом умовам:

Перша умова: ви отримуєте офіційний дохід, з якого сплачується податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Це може бути заробітна плата, винагорода за цивільно-правовим договором або інший дохід, що оподатковується за ставкою 18%.

Друга умова: протягом року ви здійснювали витрати на навчання у вітчизняних закладах освіти.

Зверніть увагу: ФОП на спрощеній системі оподаткування не сплачують ПДФО зі своїх підприємницьких доходів. Тому вони не можуть скористатися податковою знижкою з доходів від підприємницької діяльності. Але якщо ФОП одночасно працює за наймом і отримує зарплату — з цієї зарплати знижку отримати можна.

За чиє навчання можна отримати знижку

Податкова знижка за навчання поширюється на такі витрати:

Самого платника податку — якщо ви оплачуєте власну освіту (друга вища, магістратура, курси підвищення кваліфікації у ліцензованому закладі тощо).

Дітей платника — незалежно від віку дитини, якщо вона навчається у вітчизняному закладі освіти.

Інших членів сім’ї першого ступеня споріднення — це батьки та чоловік/дружина. Наприклад, якщо ви оплачуєте навчання свого чоловіка або своєї матері.

Осіб, над якими встановлено опіку чи піклування — якщо ви є офіційним опікуном.

Які заклади освіти враховуються

Податкова знижка за навчання надається у вітчизняних закладах таких рівнів:

• Дошкільна освіта (приватні дитячі садки)
• Загальна середня освіта (приватні школи)
• Професійна освіта (коледжі, технікуми, професійні ліцеї)
• Вища освіта (університети, інститути, академії)

Важливо: заклад має бути ліцензованим і зареєстрованим в Україні. Витрати на навчання за кордоном до податкової знижки не включаються.

Які документи потрібні для отримання знижки

Для оформлення податкової знижки за навчання підготуйте такі документи:

Документи, що посвідчують особу:

• Копія паспорта (1, 2 сторінки та сторінка з пропискою) — і того, хто навчається, і того, хто подає декларацію
• Копія реєстраційного номера облікової картки платника податків (ІПН) обох осіб

Документи про навчання:

• Копія договору з навчальним закладом
• Копії квитанцій або платіжних документів про оплату за навчання за звітний рік

Документи про споріднення (якщо оплачуєте навчання члена сім’ї):

• Копія свідоцтва про народження дитини
• Копія свідоцтва про шлюб — якщо оплата за чоловіка/дружину

Документи про доходи:

• Оригінал довідки з місця роботи про нараховану заробітну плату, утриманий ПДФО та суми податкової соціальної пільги (за наявності) за звітний рік

Для отримання коштів:

• Реквізити банківського рахунку: номер рахунку (IBAN), найменування банку, код МФО

Якщо ви використовували електронні розрахункові документи (наприклад, оплачували через інтернет-банкінг), у декларації достатньо вказати їхні реквізити.

Оригінали документів до податкової не подаються — ви їх зберігаєте у себе протягом строку, визначеного законом (1095 днів). Податкова може запросити їх для перевірки.

Контролюючі органи не мають права вимагати документи, які вже містяться у державних реєстрах або базах даних.

До якого терміну потрібно подати декларацію

Декларація про майновий стан і доходи для отримання податкової знижки подається до 31 грудня року, наступного за звітним.

Тобто:

• За витрати 2024 року — подаєте декларацію до 31 грудня 2025 року
• За витрати 2025 року — подаєте декларацію до 31 грудня 2026 року

Це відрізняється від звичайного строку подання декларації (до 1 травня), який діє для декларування доходів. Для податкової знижки строк довший — майже цілий рік.

Якщо пропустите строк — право на знижку за цей рік втрачається. Перенести невикористану знижку на наступні роки не можна.

Як подати декларацію

Є три способи подання декларації про майновий стан і доходи:

Особисто — відвідайте орган ДПС за місцем вашого обліку (за пропискою) та подайте декларацію з додатками.

Поштою — надішліть декларацію рекомендованим листом з повідомленням про вручення та описом вкладення. Датою подання вважається дата відправлення.

Через Електронний кабінет платника — найзручніший спосіб. Зайдіть на сайт ДПС, авторизуйтесь через BankID або електронний підпис, заповніть декларацію онлайн та надішліть разом із сканами документів.

При поданні через Електронний кабінет більшість даних про ваші доходи підтягнеться автоматично з реєстрів ДПС.

Покрокова інструкція: як оформити податкову знижку

Крок 1. Зберіть усі квитанції про оплату навчання за звітний рік.

Крок 2. Отримайте довідку з місця роботи про доходи та утриманий ПДФО за рік.

Крок 3. Підготуйте копії документів: паспорти, ІПН, договір з навчальним закладом, документи про споріднення.

Крок 4. Заповніть декларацію про майновий стан і доходи. У розділі про податкову знижку вкажіть суму витрат на навчання.

Крок 5. Подайте декларацію одним із зручних способів до 31 грудня.

Крок 6. Дочекайтесь перевірки та перерахування коштів на ваш рахунок.

Строк перевірки та повернення — до 60 днів з дня подання декларації.

Часті помилки при оформленні

Пропущений строк. Найпоширеніша помилка — забути подати декларацію до 31 грудня. Встановіть нагадування, щоб не втратити право на знижку.

Відсутність договору. Без договору з навчальним закладом податкова може відмовити у знижці. Переконайтесь, що договір оформлений належним чином.

Оплата готівкою без квитанції. Зберігайте всі платіжні документи. Якщо платили готівкою в касу закладу — обов’язково отримайте квитанцію з печаткою.

Невідповідність платника та заявника. Якщо договір оформлений на одну особу, а платіжки — на іншу, можуть виникнути проблеми. Краще, щоб оплата здійснювалась тим, хто подає декларацію.

Підсумок

Податкова знижка за навчання — це реальна можливість повернути частину витрат на освіту. Скористатися нею можуть усі, хто офіційно працює та сплачує ПДФО.

Знижка поширюється на навчання у вітчизняних закладах усіх рівнів: від дитячого садка до університету. Оформити можна як на себе, так і на дітей, батьків, чоловіка/дружину.

Головне — не пропустити строк подання декларації (до 31 грудня наступного року) та зібрати всі необхідні документи: договір, квитанції про оплату, довідку про доходи.

Потрібна допомога з декларацією?

Якщо у вас складна ситуація або ви хочете переконатися, що все оформлено правильно, зверніться до експертів команди YANKIV. Допоможемо заповнити декларацію та отримати максимальне повернення. Запис на консультацію за посиланням!