Поворотна фінансова допомога між ФОП: хто може допомогти?
Питання надання поворотної фінансової допомоги між підприємцями виникає досить часто, особливо коли потрібно терміново поповнити обігові кошти без збільшення оподатковуваного доходу. Розглянемо детально всі нюанси чи можлива поворотна фінансова допомога між ФОП та законодавчі обмеження.
Принципи поворотної фіндопомоги для ФОП
Поворотна фінансова допомога — це передача коштів однією особою іншій на умовах обов’язкового повернення без нарахування відсотків або з мінімальною платою за користування. Головна перевага такої операції для отримувача — кошти не включаються до складу оподатковуваного доходу.
Хто може надавати фіндопомогу ФОП
Поворотну фінансову допомогу ФОП може отримати від:
Фізичних осіб:
- Родичів та членів сім’ї
- Друзів та знайомих
- Будь-яких інших громадян України
ФОП загальної системи оподаткування:
- Підприємці, які не перебувають на спрощеній системі
- Особи, зареєстровані як платники ПДВ
- ФОП з повним обліком доходів та витрат
Критично важливе правило: ФОП на єдиному податку категорично заборонено надавати поворотну фіндопомогу іншому підприємцю. Це кваліфікується як порушення умов спрощеної системи оподаткування.
Наслідки порушення: можлива втрата права на спрощену систему, донарахування податків за загальною системою, штрафні санкції від податкової служби.
Відео на тему: 🟡 Чи може ФОП надати іншому ФОП поворотну фіндопомогу?
Правильна схема надання допомоги від ФОП-спрощенця
Якщо ФОП на єдиному податку все ж хоче допомогти колезі, існує законний спосіб:
Алгоритм дій:
- Зняття коштів з підприємницького рахунку на особистий рахунок фізичної особи
- Оформлення договору поворотної фіндопомоги від імені фізичної особи
- Перерахування коштів з особистого рахунку на рахунок ФОП-отримувача
- Ведення обліку операцій для контролю повернення
Документообіг:
- Договір поворотної фінансової допомоги
- Довідка про переказ коштів
- Графік повернення коштів
- Розписки про отримання та повернення
Єдиний законний спосіб для ФОП-спрощенця надати фіндопомогу — це трансформація з підприємця у фізичну особу через переведення коштів на особистий рахунок. Така схема вимагає ретельного документування кожного етапу, але дозволяє уникнути порушень спрощеної системи оподаткування.
Самофінансування через поворотну допомогу
Заборонена операція: ФОП не може надати поворотну фіндопомогу самому собі через власні рахунки або підставних осіб.
Альтернативні рішення:
- Залучення коштів від реальних третіх осіб
- Банківське кредитування
- Інвестиційні програми для малого бізнесу
Спроби самофінансування через підставні схеми поворотної фіндопомоги є грубим порушенням законодавства. Натомість варто розглянути легальні альтернативи фінансування або звернутися до реальних третіх осіб за допомогою.
Більше про поворотну та безповоротну фінансову допомогу читайте в корисних статтях:
➡️ Поворотна фінансова допомога
➡️ Поворотна та безповоротна фінансова допомога: оподаткування та облік
Висновок
Поворотна фінансова допомога між ФОП можлива у випадку між ФОП-загальником та ФОП-спрощенцем. Підприємцю на спрощеній системі, якому надається допомога не потрібно включати кошти в дохід та оподатковувати їх.
Перед здійсненням будь-яких фінансових операцій рекомендується консультація з податковими консультантами для уникнення можливих порушень спрощеної системи оподаткування.
