Самоаудит ФОП: п’ять перевірок, які вкажуть на проблеми до того, як їх знайде податкова

Перевірка 1. Чи відповідає система оподаткування вашій діяльності

Перше, на що варто звернути увагу — чи дозволяє ваша група єдиного податку працювати з тими контрагентами і за тими видами діяльності, з якими ви фактично працюєте.

Типова помилка: ФОП на 2-й групі приймає оплату за оренду від підприємців на загальній системі оподаткування. Це пряме порушення — платники 2-ї групи не мають права надавати послуги юридичним особам або ФОП на загальній системі.

Наслідок — анулювання єдиного податку і донарахування.

Перевірте: хто ваші клієнти, яка в них система оподаткування і чи дозволяє ваша група з ними працювати.

Перевірка 2. Чи є у вас КВЕД на всі платежі, які ви приймаєте

Кожна оплата у виписці має відповідати хоча б одному з ваших КВЕДів. Якщо ні — це підстава для претензій з боку податкової аж до анулювання єдиного податку.

Важливий нюанс, який часто ігнорують: якщо ви приймаєте оплати від ТОВ або інших ФОП — у вас має бути КВЕД на оптову торгівлю. Навіть якщо клієнт купує всього одну одиницю товару. Продаж юридичній особі або підприємцю — це оптова операція з точки зору законодавства, незалежно від кількості.

Перевірте свій перелік КВЕДів і порівняйте з реальними надходженнями у виписці.

Детально про різницю між роздрібною та оптовою торгівлею, про КВЕДи у заяві та декларації, і які ризики несе кожна група ФОП — читайте у статті «Оптова і роздрібна торгівля для ФОП: різниця, КВЕДи та ризик втратити єдиний податок».

Перевірка 3. Чи подана звітність вчасно і чи правильно заповнена

Несвоєчасне подання декларації або помилки у звітності — це штрафи і зайва увага з боку податкової.

Зараз за результатами року помітно, що багато підприємців неправильно заповнили додаток з ЄСВ у річній декларації. Це поширена помилка, яка потребує подачі уточнюючої декларації.

Перевірте: чи всі декларації подані в строк, чи правильно відображені показники, зокрема в частині єдиного соціального внеску.

Перевірка 4. Чи сплачуєте податки вчасно і на правильні рахунки

Сплатити податок — це лише половина справи. Важливо, щоб кошти дійсно зарахувались на потрібний рахунок вашої податкової інспекції. Якщо реквізити вказані невірно — платіж може «зависнути», а у вас виникне недоїмка з усіма наслідками: пеня, штраф, блокування рахунку.

Найзручніше відстежувати зарахування через сервіс Вчасно.Звіт — там видно актуальний стан розрахунків з бюджетом у режимі реального часу.

Перевірте: чи немає у вас незарахованих платежів або боргів перед бюджетом, які ви не помітили.

Перевірка 5. Банківська виписка: відповідність КВЕДам і необхідність каси

Регулярно переглядайте свою банківську виписку з двох позицій.

По-перше, чи відповідають призначення платежів вашим КВЕДам. Якщо є невідповідності — їх потрібно виправляти до того, як прийде перевірка.

По-друге, чи не виникає у вас обов’язок застосовувати реєстратор розрахункових операцій (РРО або ПРРО). Деякі види платежів або перевищення певних порогів автоматично створюють такий обов’язок — і його ігнорування є одним із найпоширеніших порушень, які виявляють при фактичних перевірках.

Перевірте: чи кожен платіж у виписці відповідає вашій діяльності і чи не потрібна вам каса.

Відео на тему: Податкова перевірка ФОП! 

Самоаудит ФОП: п’ять перевірок — чому це важливо робити регулярно

ФОП — це не просто реєстрація і сплата єдиного податку раз на квартал. Це системна робота з документами, звітністю і контролем за операціями. Податкова перевіряє саме сукупність цих речей, і проблема в одному пункті часто тягне за собою ланцюжок інших порушень.

Хочете навчитись знаходити помилки у своєму ФОП так само, як це роблять податківці — і виправляти їх до перевірки? Богдан Янків розробив курс «Самоаудит ФОП 2.0» — 6 годин практики на основі десятків реальних перевірок.

На курсі: методика пошуку помилок, покрокові інструкції, чек-листи для самоперевірки, шаблони документів і розбір реальних кейсів. Без води — 99% практики. Доступний у записі — переглядайте у зручний час.

Якщо хочете провести повноцінний аудит свого ФОП разом з командою — YANKIV перевірить вашу систему оподаткування, КВЕДи, звітність і виписку та надасть письмовий висновок з рекомендаціями.