Послуги адвоката для ФОП

Адвокат зможе підготувати для Вас весь пакет документів для реєстрації ФОП, та і загалом зареєструвати Ваш ФОП. При реєстрації ФОП адвокат надає Вам наступні послуги:

• юридична консультація для реєстрації ФОП та по веденні бізнесу;
• підготовка комплекту документів для реєстрації ФОП;
• оформлення довіреності для реєстрації ФОП (за необхідності);
• підбір КВЕДів для Вашого виду діяльності;
• обрання оптимальної системи оподаткування для ФОП;
• вчинення усіх реєстраційних дій, в тому числі заповнення реєстраційних карток;
• отримання виписки про державну реєстрацію ФОП;
• постановка на облік у податковій;
• виготовлення печатки (при необхідності);
• подача заяви на застосування спрощеної системи оподаткування (при необхідності);
• сприяння при відкритті розрахункового рахунку в банку;

Юридична конусультація адвоката для ФОП

Особа, яка тільки на етапі планування власного бізнесу зазвичай не впевнена, яку організаційну форму їй реєструвати. Чи реєструватись як ФОП, ТОВ, ПП чи у іншій формі. Саме, тому на цьому етапі варто звернутись за консультацією до спеціаліста – адвоката, який отримавши опис Вашої бізнес-ідеї зможе підібрати для Вас найбільш оптимальний варіант по веденню бізнесу та звісно, по оподаткуванні.

Податкова складова у нашому житті займає чи не найбільш хвилюючу сторону, саме тому варто на етапі планування бізнесу ретельно її опрацювати, усунути всі ризики та обов’язково врахувати всі за і проти.

Реєстрація ФОП

Адвокат як особа, яка володіє спеціальними знаннями може допомогти у реєстрації ФОП.

Цивільний кодекс України передбачає загальні засади регулювання реєстрації ФОП, діяльності та припинення ФОП.

Зареєструватись як ФОП має право особа, що наділена повною цивільною дієзданістю, та досягла 16 років. Особа від 16 до 18 років, для проведення процедури реєстрації, має мати письмову нотаріальну згоду батьків, або піклувальників.

Реєстрація ФОП до речі, абсолютно безкоштовна послуга в Україні.

Законом України “Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань” передбачено вичерпний перелік документів, що необхідні для реєстрації:

• паспорт та ідентифікаційний код платника податків;
• заповнену реєстраційну заяву за формою № 1; (завантажити заяву та зразок заповнення);
• додаткова сторінка №3 до Заяви формаою №1 про обрання спрощеної системи лише у разі реєстрації на спрощеній системі оподаткування (також входить у пакет документів вище).
• довіреність та оригінал паспорта представника, лише у разі реєстрації ФОП представником;
• також може знадобитися КЕП (або по старому ЕЦП, тобто електронний підпис).

Ці всі документи подаються до державної реєстраційної служби, нотаріуса, або ж у 2021 році появилася можливість подати онлайн, а саме – за допомогою порталу “Дія”.

Станом на сьогодні, в разі реєстрації ФОП онлайн за допомогою порталу “Дія” – реєстрація Вашого ФОП відбувається автоматично протягом 3-5 хвилин з моменту подання документів.

І тоді, при реєстрації, відомості про Вас як про ФОП, автоматично вносяться в Єдиний державний реєстр.

Реєстрація фізичної особи-підприємця складається з декількох етапів. Зокрема, підготовки комплекту документів для реєстрації, оформлення довіреності (за необхідності), підготовки реєстраційної заяви, персонального підбору системи оподаткування, персонального підбору КВЕДів, подання документів на реєстрацію, реєстрації на спрощеній системі оподаткування, контроль за постановленням ФОП на облік, отримання свідоцтва платника єдиного податку, отримання коду опису (електронної виписки), отримання свідоцтва про державну реєстрацію.

Тому, якщо Вам потрібна допомога у реєстрації ФОП та підборі системи оподаткування, КВЕДів і тд, тоді звичайно Вам в цьому допоможе адвокат для ФОП.

Як обрати КВЕД для ФОП?

Взагалі, КВЕД – це класифікатор видів економічної діяльності. Відображає те, чим твій ФОП має право займатися. Не обравши КВЕД – неможливо зареєструватися. Це зробити не складно.

Перелік видів діяльності поділений на 21 індустрію. Будівництво, освіта, сільське господарство тощо. Спершу потрібно обрати індустрію, в якій ти будеш працювати. До прикладу, програмування. Ця сфера діяльності пов’язана із інформаційними технологіями – потрібно перейти у відповідний розділ під назвою “Інформація та телекомунікації”. Далі одразу є підрозділ комп’ютерне програмування. Він включає в себе 4 КВЕДи. Можна обрати всі 4 ці 4 КВЕДи.

Як варіант можете просто пошукати в мережі на форумах, де вже є точно розписано, які КВЕДи кому підходять. Або, Вам обов’язково у цьому допоможе адвокат для ФОП.

До речі, якщо Вам актуально, то на YouTube-каналі є ще й інші відео про підбір КВЕДів, зокрема для фрилансера, для інтернет-магазині і доставки їжі.

Дуже важливо правильно підібрати КВЕД, бо цим буде керуватись Ваш конрагент і податкова.

Зверніть увагу, що у випадку неправильно підібраного КВЕДу – податкова може скасувати реєстрацію спрощеної системи оподаткування та нарахувати штрафи.

До прикладу, коли реєструєтесь на спрощеній системі оподаткування – ставка єдиного податку застосовується лише до тих КВЕДів, що обрані та належним чином зареєстровані в податковій. Якщо ж здійснювати іншу діяльність – податкова донарахує штрафи.

Якщо говорити про ризики контрагента, то у випадку співпраці з підприємцем, який перебуває на спрощеній системі оподаткування і здійснює вид діяльності, що не зареєстрований в податковій – він ризикує попасти під податкову перевірку разом із підприємцем-порушником. Саме тому, і рекомендую Вам, якщо Ви починаєте співпрацю з ФОП теж акуратно перевіряйте КВЕДи, які буде використовувати Ваш контрагент.

Дуже часто отримуєм запитання про те, чи буде більше податків кщо обрати багато КВЕДів. Відпразу і відповідаю, ні – кількість КВЕДів жодним чином не впливає на розмір податків, які ФОП сплачує.

Проблеми можуть виникнути в тому випадку, якщо Ви зареєстрували ФОП та здійснюєте вид діяльності без наявності відповідного КВЕДу

Хоча, треба також і додати деякі локальні особливості. Справа в тому, що для ФОП на 1/2 групах спрощеної системи оподаткування місцева влада для певних видів діяльності може встановлювати меншу ставку податку. Відповідно, якщо у Вас буде 2-3 КВЕД, на один з них менша ставка податку, а на решту – більша, то Ви будете змушені сплачувати податок саме від того КВЕД, що найдорожчий. Хоча, зазвичай різниця 100-200 грн розміру податку.

Крім того, кожному слід пам’ятати, що додати або забрати КВЕДи можна у будь-який момент.

Додати або прибрати непотрібний КВЕД ФОП може виключно шляхом подачі заяви із позначкою про внесення змін до видів економічної діяльності.

Ця процедура є повністю безкоштовною.

Подати заяву про внесення змін до Ваших КВЕДів можна або офлайн через центр надання адміністративних послуг (ЦНАП) або через портал «Дія» в режимі онлайн, або ж відправити заяву поштою.

До речі, станом на зараз міняти КВЕД можна будь-коли, за Вашим рішенням.

Податки ФОП

При реєстрації ФОП, рекомендую дуже детально вивчити розділ про податки та сумлінно їх сплачувати, оскільки за несплату податків передбачена відповідальність.

Ставка та розмір податку залежить виключно від того, на якій системі оподаткування зареєстровано ФОП.

Адвокат зможе допомогти ФОП зі сплатою податків та проконтролює їх зарахування.

В Україні існують 2 системи оподаткування: загальна та спрощена.

1. При роботі на загальній системі оподаткування, податки нараховуються з урахуванням прибутку, який розраховується як дохід підприємця за мінусом витрат, понесених для отримання цих доходів. В цьому і є суть загальної системи оподаткування.

Основний дохід – це виторг від реалізації. Витрати – це витрати понесені при отриманні прибутку. Витрати повинні бути: документально оформлені, належати до господарської діяльності, оплачені.

На загальній системі, в залежності від обраного виду діяльності та здійснених господарських операцій, сплачуються такі основні податки та платежі: податок на доходи фізичних осіб, військовий збір, податок на додану вартість, акцизний податок, податок на додану вартість, земельний податок чи податок на нерухоме майно. Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) сплачується щоквартально, до 20 числа місяця, що настає за кварталом, за який сплачується (20 квітня, 20 липня, 20 жовтня, 20 січня).

Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір (ВЗ) сплачуються за 1 квартал до 20 квітня, за 2 квартал до 20 липня, за 3 квартал до 20 жовтня, за 4 квартал до 20 січня.

Податок на додану вартість (ПДВ) сплачується протягом 10 днів, що настають за останнім днем для подання податкової декларації. Податкова декларація подається за звітний період, що дорівнює календарному місяцю, протягом 20 днів, що настають за останнім днем звітного місяця.

Податок на нерухоме майно сплачується протягом 30 днів після завершення відповідного кварталу, в якому Ви користувалися нерухомим майном для підприємницької діяльності.

Акцизний податок сплачується щомісяця, протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем місяця за який подано звіт, тобто щомісяця до 10 числа.

2. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності – це особливий механізм справляння податків і зборів, що встановлює заміну сплати окремих податків і зборів, на сплату єдиного податку в порядку та на умовах, визначених цією главою, з одночасним веденням спрощеного обліку та звітності.

Суб’єкти господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, поділяються на такі групи платників єдиного податку: –

ФОП І група – підприємці, які не використовують працю найманих осіб, здійснюють виключно роздрібний продаж товарів з торговельних місць на ринках та/або провадять господарську діяльність з надання побутових послуг населенню і обсяг доходу яких протягом календарного року не перевищує 167 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року;

Податки для ФОП І групи:

• Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) – 22% від мінімальної заробітної плати;
• Єдиний податок (ЄП) – 10% від прожиткового мінімуму для працездатних осіб станом на 1 січня.

Інших податків у ФОП на 1 групі бути не може.

ФОП ІІ група – фізичні особи – підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв: не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб; обсяг доходу не перевищує 834 розміри мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року.

Податки для ФОП ІІ групи:

• Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) – 22% від мінімальної заробітної плати;
• Єдиний податок (ЄП) – 20% від мінімальної заробітної плати.

Додатково ФОПи на 2-й групі можуть сплачувати податок за найманих працівників. ПДВ ФОПи на 2-й групі спрощеної системи оподаткування – не сплачують, та не можуть зареєструватися платниками ПДВ.

ФОП ІІІ група – не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, не обмежена та юридичні особи – суб’єкти господарювання будь-якої організаційно-правової форми, у яких протягом календарного року обсяг доходу не перевищує 1167 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року;

Податки для ФОП ІІІ групи:

• Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) – 22% від мінімальної заробітної плати;
• Єдиний податок (ЄП) – 5% або 3% + ПДВ від доходу.

Додатково ФОПи на 2-3 групі можуть сплачувати податок за найманих працівників.

ФОП ІV група – сільськогосподарські товаровиробники:

Юридичні особи незалежно від організаційно-правової форми, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків.

Фізичні особи-підприємці, які провадять діяльність виключно в межах фермерського господарства (здійснюють виключно вирощування, відгодовування сільськогосподарської продукції, збирання, вилов, переробку такої власновирощеної або відгодованої продукції та її продаж; провадять господарську діяльність (крім постачання) за місцем податкової адреси; не використовують працю найманих осіб; членами фермерського господарства такої фізичної особи є лише члени її сім’ї; площа угідь або водного фонду не менше 2 гектарів, але не більше 20 гектарів.

Податки для ФОП ІV групи:

1. Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) – 22% від мінімальної заробітної плати;
2. Єдиний податок (ЄП) – розмір ставок податку з одного гектара сільськогосподарських угідь та/або земель водного фонду залежить від категорії (типу) земель, їх розташування та становить (у відсотках бази оподаткування):

• для ріллі, сіножатей і пасовищ (крім ріллі, сіножатей і пасовищ, розташованих у гірських зонах та на поліських територіях, а також сільськогосподарських угідь, що перебувають в умовах закритого ґрунту) – 0,95;
• для ріллі, сіножатей і пасовищ, розташованих у гірських зонах та на поліських територіях, – 0,57;
• для багаторічних насаджень (крім багаторічних насаджень, розташованих у гірських зонах та на поліських територіях) – 0,57;
• для багаторічних насаджень, розташованих у гірських зонах та на поліських територіях, – 0,19;
• для земель водного фонду – 2,43;
• для сільськогосподарських угідь, що перебувають в умовах закритого ґрунту, – 6,33.

Також держава хоче ввести окрему систему оподаткування для ІТ-фахівців, яку називає «Дія.Сіті». Станом на зараз – це лише теоретичні розмови, проте історію активно просувають у медіа.

Розглядається варіант, що ІТ-бізнес буде мати свою окрему систему оподаткування, таким чином в Україні їх може стати не 2, так як є зараз, а 3 (загальна система оподаткування; спрощена система оподаткування; Дія.сіті).

Строки для сплати податків на спрощеній системі оподаткування.

Відповідно до ст. 295 ПК України, платники єдиного податку першої і другої груп сплачують єдиний податок шляхом здійснення авансового внеску не пізніше 20 числа (включно) поточного місяця.

Платники єдиного податку третьої групи сплачують єдиний податок протягом 10 календарних днів після граничного строку подання податкової декларації за податковий (звітний) квартал, тобто 50 днів після закінчення кожного кварталу.

Платники єдиного податку четвертої групи самостійно обчислюють суму податку щороку станом на 1 січня і не пізніше 20 лютого поточного року подають відповідному контролюючому органу за місцезнаходженням платника податку та місцем розташування земельної ділянки податкову декларацію на поточний рік.

Найманні працівники ФОП

Відповідно до ст. 21 КЗпП ФОП мають укладати трудові договори з найманими працівниками. Проте, якщо ФОП перебуває на спрощеній системі оподаткування, то наймати працівників можуть тільки підприємці 2-ї, 3-ї груп та 4-й групі (на 1 групі заборонено мати найманих працівників.

Законодавством встановлені певні обмеження щодо кількості працівників. Зокрема:

Але зверніть увагу, якщо у Вас в штаті понад 8 осіб, то 1 особа має бути особою із встановленою інвалідністю.

Закон України «Про основи соціальної захищеності осіб з інвалідністю в Україні» у ст. 19 встановлює обов’язкову квоту в розмірі 4% від штату працівників мають бути особи з інвалідністю. Проте, якщо на підприємстві, в тому числі ФОПі від 8 до 25 людей – то має бути мінімум 1 особа з інвалідністю.

Податки за працівника ФОП

За працівників потрібно окремо сплачувати податки та звісно вести звітність. Адвокат зможе допомогти Вам з цим питанням до контродювати процес і сплати податків і ведення звітності. За законом ФОП зобов’язаний платити працівникові зарплату не менше від мінімальної — з грудня 2021 році це 6500 грн на місяць.

Якщо прийняли особу на неповний робочий день, зарплата розраховується пропорційно до відпрацьованого часу.

Ви як роботодавець є податковим агентом своїх працівників і повинні платити за них податки. Із зарплати працівника в 2021 році треба утримати податки: 18% ПДФО та 1,5% військового збору й перерахувати ці гроші в бюджет.

Ось приклад.

Із зарплати 6500 грн. утримується: ПДФО — 1 170 грн + військовий збір — 97,5 грн. = 1 267,5 грн. На руки працівник отримає 5 232,5 грн.

За рахунок грошей підприємця (тобто, поверх зарплати), треба сплатити єдиний соціальний внесок (ЄСВ). Ставка — 22% від зарплати.

Якщо працівнику нарахована мінімальна зарплата з грудня 2021 року це — 6500 грн, ЄСВ дорівнює 1430 грн.

До речі, існує міф про те, що людину не можна оформляти на пів ставки чи чверть ставки. Законом це не заборонено.

Робота з Новою Поштою

Щоб оформити відносини з Новою поштою Вам слід підписати договір про надання послуг з організації перевезення відправлень.

Нова пошта пропонує спеціальні тарифи, тому тим хто веде бізнес за допомогою Нової пошти, рекомендую з цим ознайомитись.

Підписавши такий договір ви отримуєте дуже важливу перевагу. Нова пошта надсилає кошти за отриманий товар на розрахунковий рахунок ФОП, що дає можливість уникнути встановлення РРО.

РРО у ФОП

РРО для ФОП, це напевно чи не найпопулярніший запит станом на зараз.

Тому, давайте розберемось поступово, що таке РРО, і чи зможе адвокат для ФОП допомогти із налаштуванням касового апарату.

Реєстратор розрахункових операцій (РРО) – пристрій або програмно-технічний комплекс, в якому реалізовані фіскальні функції і який призначений для реєстрації розрахункових операцій при продажу товарів (наданні послуг), операцій з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі та/або реєстрації кількості проданих товарів (наданих послуг), операцій з видачі готівкових коштів держателям електронних платіжних засобів та з приймання готівки для подальшого переказу. Простими словами – отримали від клієнта готівку, вибили чек – повідомили про податкову про приймання готівки та продажу.

До реєстраторів розрахункових операцій відносяться: електронний контрольно-касовий апарат, електронний контрольно-касовий реєстратор, вбудований електронний контрольно-касовий реєстратор, комп’ютерно-касова система, електронний таксометр, автомат з продажу товарів (послуг) тощо.

Звичайно, адвокат зможе допомогти із налаштуванням РРО та допоможе з цим детально розібратись на практиці.