Які сервіси та компанії передають дані про перекази в податкову
З 1 березня 2025 року набули чинності зміни, які залишилися непоміченими для більшості користувачів фінансових послуг, але мають серйозні наслідки для контролю доходів. Фінансові компанії тепер зобов’язані фіскалізувати перекази коштів та передавати в податкову службу детальну інформацію про отримувачів платежів. Ця новація стосується таких популярних сервісів як NovaPay, WayForPay, Portmone та інших небанківських фінансових установ, що здійснюють грошові перекази на рахунки фізичних осіб та ФОПів.
Що змінилося у формі фіскального чеку і чому це важливо
Основні зміни торкнулися форми фіскального чеку ФКЧ-3, який раніше використовувався лише для операцій з готівкою. З 1 березня 2025 року він має формуватися при будь-якому прийомі коштів для їх подальшого переказу, незалежно від того, готівковий це платіж чи безготівковий. Найважливішою особливістю оновленого чеку ФКЧ-3 є вимога щодо вказання у рядку 8 детальної інформації про отримувача платежу:
- Прізвище, ім’я та по батькові отримувача
- Податковий номер (РНОКПП)
- Номер банківського рахунку
- Назва банку, куди зараховуються кошти
- Призначення платежу
Ця інформація автоматично передається до бази даних податкової служби, що дозволяє контролювати рух коштів та відслідковувати доходи громадян і підприємців. Фактично, це означає, що податкова служба отримує повну інформацію про всі перекази, здійснені через небанківські фінансові установи, що значно розширює можливості для контролю неофіційних доходів.
Варто розуміти, що зміни в чеку ФКЧ-3 впроваджено на рівні підзаконного акту (Положення про форму та зміст розрахункових документів), в той час як сам Закон України “Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг” не зазнав змін. Це створює певну правову колізію, через яку частина фінансових компаній може не видавати такі чеки, посилаючись на відсутність прямого зобов’язання в законі.
Які компанії тепер передають дані до податкової
Нові вимоги стосуються всіх небанківських фінансових установ, які здійснюють перекази коштів на рахунки фізичних осіб та ФОПів. Це включає:
- Платіжні системи (NovaPay, WayForPay, Portmone, EasyPay)
- Термінали самообслуговування
- Інтернет-аквайрінги для онлайн-платежів
- Маркетплейси, які виступають посередниками у розрахунках (Prom.ua, Rozetka та інші)
- Інші фінансові компанії, що мають ліцензію на переказ коштів
Як це працює на реальному прикладі NovaPay та дізнатись чи використовує ваш платіжний посередник нову систему фіскалізації, дивіться у відео на тему: НоваПей, Пром та інші почали передавати інформацію в податкову!
Наслідки для фізичних осіб та ФОПів
Впровадження нового формату фіскального чеку ФКЧ-3 має серйозні наслідки як для звичайних громадян, так і для підприємців:
Для фізичних осіб:
- Податкова отримує інформацію про доходи, отримані через фінансових посередників
- Можливе донарахування податку (18% ПДФО + 1,5% військовий збір) на не задекларовані доходи
- Підвищений ризик перевірок при регулярному отриманні значних сум
Для ФОПів:
- Посилений контроль за дотриманням ліміту доходів для відповідної групи єдиного податку
- Можливість перевірки співвідношення між отриманими через посередників коштами та виданими фіскальними чеками
- Ризик втрати статусу платника єдиного податку при виявленні розбіжностей
Важливо розуміти, що ця система контролю доповнює вже існуючий моніторинг з боку Національного банку України, який відстежує значні обсяги P2P-переказів (з картки на картку). За інформацією НБУ, особи, які отримують протягом року перекази на суму понад 700 тисяч гривень, можуть потрапити до списків, що передаються в податкову службу для подальшої перевірки.
Як мінімізувати ризики в нових умовах
В умовах посиленого контролю за фінансовими операціями важливо адаптувати свою діяльність до нових реалій. Ось кілька рекомендацій, які допоможуть мінімізувати потенційні ризики:
- Для тих, хто отримує регулярні доходи: зареєструйтеся як ФОП, якщо ви регулярно отримуєте оплату за товари чи послуги. Обирайте відповідну групу єдиного податку залежно від обсягу та виду діяльності. Своєчасно подавайте звітність та сплачуйте податки.
- Для ФОПів: видавайте фіскальні чеки на всі отримані через посередників оплати. Контролюйте ліміт доходів для своєї групи єдиного податку. Відстежуйте відповідність КВЕДів фактичній діяльності.
- Для всіх користувачів фінансових послуг: зважайте на те, що практично всі перекази через фінансові компанії тепер відслідковуються. Уникайте необґрунтованого дроблення платежів з метою обходу контролю. При значних або регулярних переказах будьте готові пояснити джерело коштів.
Ці рекомендації допоможуть адаптуватися до нової системи контролю та уникнути потенційних проблем з податковими органами. Якщо у вас залишились питання чи вам потрібна допомога податкового консультанта або юриста, ми в YANKIV надамо вам професійний супровід вашої справи. Наша команда фахівців має значний досвід у вирішенні складних податкових питань та допомозі клієнтам в адаптації до змін у законодавстві. Запишіться на консультацію вже сьогодні, щоб заздалегідь підготуватися до нових вимог та захистити свої фінансові інтереси в умовах посиленого контролю з боку податкових органів.
