Калькулятор податків з зарплати
Порівняння розрахунку зарплати працівника
У будь-якій організації
| Загальні витрати на працівника | — |
| ЄСВ (22%) | — |
| ПДФО (18%) | — |
| ВЗ (5%) | — |
| Загальні податки | — |
| На руки | — |
У Дія City / гіг-контракт
| Загальні витрати на працівника | — |
| ЄСВ (фікс. 1902,34 грн) | — |
| ПДФО (5%) | — |
| ВЗ (5%) | — |
| Загальні податки | — |
| На руки | — |
Калькулятор податків з зарплати на цій сторінці дозволяє розрахувати реальне податкове навантаження на заробітну плату найманого працівника — і одразу побачити, скільки отримає людина «на руки» і скільки витратить роботодавець загалом. Нижче — пояснення, як влаштовані ці розрахунки і що потрібно знати перед тим, як наймати першого працівника.
Чи однакові правила для ФОП і юридичної особи
Так, і це часто дивує підприємців-початківців. Незалежно від того, хто ви — ФОП чи ТОВ — законодавство вважає вас роботодавцем на рівних умовах. Документи для оформлення працівника, податки і звітність — однакові в обох випадках. Спрощеної процедури для малого бізнесу наразі не передбачено.
Які податки сплачуються із зарплати
При виплаті офіційної заробітної плати виникають три обов’язкові платежі.
ПДФО — 18% утримується безпосередньо із зарплати працівника. Тобто ця сума вираховується з того, що людина мала б отримати.
Військовий збір — 5% також утримується із зарплати.
ЄСВ — 22% нараховується роботодавцем поверх зарплати — це вже витрата роботодавця, а не утримання з працівника.
Разом реальне навантаження на фонд оплати праці становить 41,5% від суми брутто — з урахуванням того, що ЄСВ платиться понад погоджену суму.
Способи найму: чотири варіанти на практиці
Оформити людину на роботу можна кількома способами, і кожен має свої наслідки.
Трудовий договір — класичний варіант. Працівник отримує офіційний стаж, роботодавець захищений від штрафів за неоформлених. Саме цей спосіб передбачає повний комплект кадрових документів і всі три податки.
Найм ФОП — людина реєструється як підприємець і виставляє рахунки за послуги. Кадрових документів майже немає, але є ризики визнання відносин трудовими.
Договір ЦПХ — цивільно-правовий договір на виконання конкретної роботи або надання послуги. Також несе ризики при тривалому співробітництві.
Неофіційна зайнятість — виплата готівкою без оформлення. Загрожує серйозними штрафами при перевірці.
Які документи потрібні при оформленні по трудовому договору
Перелік кадрових документів при класичному найманні:
- штатний розпис — обов’язковий документ із переліком посад;
- правила внутрішнього трудового розпорядку — встановлюють графік роботи;
- табель обліку робочого часу — первинний документ для нарахування зарплати;
- заяви працівника (про прийняття, відпустку тощо);
- особова картка з біографічними даними і фото;
- трудова книжка — досі обов’язкова (у ТОВ зберігається на підприємстві, у ФОП — у самого працівника);
- повідомлення про прийняття на роботу — подається за день до початку роботи;
- договір про повну матеріальну відповідальність — якщо працівник працює з цінностями;
- згода на виплату зарплати на картку і реквізити — якщо зарплата безготівкова.
Кадрові документи не обов’язково зберігати безпосередньо на місці роботи. Але на робочому місці завжди має бути копія паспорта та ідентифікаційного коду працівника і його особова картка.
Звітність за найманого працівника
За кожного офіційно оформленого працівника роботодавець подає єдину звітність з ЄСВ, ПДФО та військового збору — але строки залежать від того, хто ви.
З 1 січня 2026 року введено розмежування: ФОП та самозайняті особи подають звітність щоквартально — протягом 40 календарних днів після закінчення кварталу. Перший дедлайн у 2026 році — 10 травня за підсумками першого кварталу. Юридичні особи залишаються на щомісячній звітності — 20 календарних днів після закінчення місяця.
Якщо працівник перебуває у відпустці, декреті або неоплачуваній відпустці — кадрові документи ведуться і звіти подаються в будь-якому разі.
Строки виплати зарплати і сплати податків
Зарплату виплачують двічі на місяць: аванс і основна частина. Податки сплачуються одночасно з виплатою — якщо зарплата перераховується на картку, банк не проведе платіж без підтвердження сплати ПДФО і військового збору.
При виплаті готівкою за відомістю: ПДФО і військовий збір сплачуються протягом 30 днів з моменту нарахування, ЄСВ — до 20 числа місяця, наступного за місяцем нарахування. Звіт з ЄСВ — в той самий строк.
Висновок
Найманий працівник — це не лише зарплата, яку людина отримує на руки. Це ще й 22% ЄСВ поверх, квартальна або щомісячна звітність залежно від форми бізнесу і повний комплект кадрових документів.
Скористайтеся калькулятором зарплати вище, щоб одразу порахувати реальну вартість співробітника для бізнесу — ще до того, як ви підпишете перший трудовий договір.
