Зміни для ФОП з серпня 2025: Open Banking, штрафи РРО та нові правила

Серпень 2025 року приніс масштабні зміни для ФОП в Україні. Запрацював Open Banking, збільшилися штрафи за порушення з касовими апаратами, податкова оголосила війну дробленню бізнесу, а військовослужбовці-ФОП отримали додаткові пільги. Розглянемо детально всі нововведення та їх практичні наслідки.

Терміни сплати податків у серпні 2025

Перш ніж розглядати нововведення, нагадаємо про важливі терміни, які не можна пропустити:

До 11 серпня:

• ФОП 3 групи подають звітність про доходи за півріччя

До 19 серпня:

• ФОП 3 групи сплачують військовий збір та єдиний податок

До 20 серпня:

• ФОП 1 та 2 групи сплачують єдиний податок та військовий збір

До кінця серпня:

• Всі платники сплачують земельний податок та податок на нерухомість

Open Banking: нові можливості з 1 серпня

З 1 серпня 2025 року в Україні офіційно запрацював Open Banking відповідно до положення Національного банку України, прийнятого 25 липня. Що це дає?

Для користувачів:

• Покращення швидкості та якості платежів
• Консолідований контроль усіх фінансів

Для ФОП та бізнесу:

• Автоматизація рутинних банківських процесів
• Інтеграція з бухгалтерськими програмами
• Можливість сплачувати податки без комісії з одної програми
• Зручне керування рахунками

Якщо хочете глибше розібратися з усіма можливостями та нюансами нової системи, рекомендуємо прочитати статтю “Open Banking з 1 серпня 2025: що зміниться для бізнесу та фізосіб”, де розглянуті всі технічні аспекти та безпекові питання.

Розвінчання міфів про Open Banking:

Міф 1: Всі банки будуть автоматично знати про ваші доходи 

Реальність: Обмін інформацією відбувається виключно за згодою користувача

Міф 2: Банки будуть автоматично списувати кредити з інших банків 

Реальність: Жодних операцій без вашого відома та згоди

Міф 3: Кредити можна взяти на ваше ім’я без вас 

Реальність: Повна неправда, всі операції потребують вашої авторизації

Відео на тему: 📌 Багато змін у ФОП з 1 серпня!

Війна податкової проти дроблення бізнесу

Державна податкова служба офіційно оголосила активну боротьбу з бізнесом, який використовує схеми дроблення через ФОП.

Результати перевірок:

• Виявлено 7 торгових мереж із схемами дроблення
• Залучено 491 ФОП у цих схемах
• В середньому на один бізнес припадало близько 70 ФОП

Ключові ознаки дроблення, які шукає податкова

Технічні ознаки:

• Подання звітності з однієї IP-адреси
• Спільні адреси реєстрації ФОП
• Робота в однакових торгових точках

Бізнес-ознаки:

• Використання однієї торгової марки
• Спільні працівники
• Подання однакових форм звітності (20-ОПП)

Висновок: податкову цікавлять великі мережі від 70 ФОП, а не невеликі групи з 2-10 підприємців.

❗️ Ми підготували окремо дві статті про ознаки дроблення бізнесу:

🟡 Ознаки дроблення бізнесу в Україні: що перевіряють банки та податкова

🟡 Фінансовий моніторинг та дроблення бізнесу: як пройти перевірку банку

Пільги для військовослужбовців-ФОП

На основі нового закону податкова випустила роз’яснення щодо пільг для військовослужбовців, які є ФОП. Розглянемо умови пільги. 

Хто може скористатися:

• Всі військові ФОП 2 та 3 групи
• Незалежно від наявності найманих працівників

Що включає пільга:

• Звільнення від сплати єдиного податку
• Звільнення від сплати військового збору
• Можливість не подавати звітність про доходи на час служби

Як отримати пільгу:

Варіант 1: Автоматично

• Якщо ви внесені в реєстр призовників на військову службу
• Податкова сама застосовує пільгу

Варіант 2: За заявою

• Подати самостійну заяву в податкову про звільнення від сплати податків
• Дочекатися схвалення (процес може тривати довго)

Військовослужбовці-ФОП отримали найбільш суттєві податкові пільги за останні роки – повне звільнення від єдиного податку та військового збору на час служби.

Дохід на особисту карту: нове роз’яснення

Податкова випустила роз’яснення про ситуації, коли ФОП випадково отримав підприємницький дохід на особисту карту.

Що робити:

• Включити дохід до книги обліку доходів
• Відобразити в декларації про доходи
• Сплатити єдиний податок з цієї суми

Позитивні та негативні наслідки:

Позитив: Податкова дає можливість легалізувати такі доходи як підприємницькі

Ризик: Це відкриває можливість перевіряти приватні рахунки ФОП під час податкових перевірок

Повернення квартальної звітності за працівників

Хороша новина для ФОП-роботодавців: з 1 січня 2026 року повертається квартальна звітність за найманих працівників.

Що повертається до квартальної звітності:

• Звітність по ЄСВ
• Звітність по ПДФО
• Звітність по військовому збору

Хто отримає пільгу:

• Тільки ФОП (юридичні особи залишаються на місячній звітності)

Коли запрацює:

• З 1 січня 2026 року
• До кінця 2025 року звітність залишається місячною

Висновки

Серпень 2025 року став місяцем значних змін для ФОП. Open Banking відкриває нові можливості для автоматизації, але збільшення штрафів за РРО та активізація боротьби з дробленням бізнесу вимагають підвищеної уваги до дотримання вимог законодавства.

Ключ до успіху — своєчасна адаптація до нових правил та використання нових можливостей для розвитку бізнесу. Не забувайте про терміни сплати податків та регулярно відстежуйте оновлення від податкової служби. Є питання? Звертайтесь до фахівців: онлайн консультація – зручна за будь-яких умов!