Як подати річну декларацію ФОП 3 групи за 2025 рік: детальний гайд із заповнення
Якщо ви працюєте як ФОП на третій групі спрощеної системи оподаткування, то щороку маєте подавати річну декларацію про отримані доходи. У цьому матеріалі детально розповімо, як подати річну декларацію ФОП 3 групи за 2025, правильно заповнити разом із додатком по єдиному соціальному внеску.
Що потрібно знати перед подачею
Строки подання: з 1 січня по 9 лютого 2026 року включно.
Звітний період: дохід, отриманий з 1 січня 2025 року по 31 грудня 2025 року.
Що враховуємо в доході: всі надходження на ФОП-рахунки у гривні та валюті. Валютні надходження перераховуються за офіційним курсом НБУ на дату зарахування коштів на рахунок.
Що подаємо: декларацію платника єдиного податку (форма F-0103309) + додаток по ЄСВ (якщо не маєте пільги).
Відео на тему:🚨 Декларація ФОП за 2025 рік 3 ГРУПА із додатком ЄСВ як подати?
Що потрібно для подання
- Файловий КЕП (електронний підпис). Якщо немає — можна отримати через Дію або Вчасно.КЕП
- Виписки з банківських рахунків за 2025 рік (усі ФОП-рахунки)
- Інформація про сплачені податки (єдиний податок, військовий збір, ЄСВ за 1-3 квартали)
- Дані про валютні надходження (якщо отримували оплату з-за кордону)
Крок 1: Заходимо у Вчасно.Звіт
Подавати будемо через сервіс Вчасно.Звіт — це безкоштовно, швидко і повністю офіційно. Звіт одразу відправляється в податкову.
- Переходимо на сайт Вчасно.Звіт
- Якщо є акаунт — натискаємо «Вхід»
- Якщо немає — реєструємося через Google-акаунт або інший спосіб
- Обираємо файловий КЕП з комп’ютера, вводимо пароль і заходимо в кабінет
Крок 2: Синхронізуємо банки (за потреби)
Щоб не рахувати дохід вручну, завантажуємо виписки — система порахує все автоматично.
Додаємо банк:
- Переходимо в меню «Рахунки та каси»
- Обираємо свій банк зі списку (Monobank, ПриватБанк, ПУМБ, Raiffeisen Bank, Ukrsibbank та інші)
- Синхронізуємо через QR-код у мобільному додатку або завантажуємо файлову виписку
- Вказуємо період: з 1 січня по 31 грудня 2025 року
Система автоматично проаналізує всі надходження, конвертує валютні операції за курсом НБУ та розрахує загальний дохід.
Важливо про валютні надходження:
- Кошти з Wise, Payoneer та інших міжнародних систем рахуються за курсом НБУ на момент зарахування на рахунок
- Якщо договір підписано, але кошти ще не надійшли — не декларуємо, чекаємо фактичного надходження
Крок 3: Заповнюємо звіт (легка форма)
Для більшості підприємців достатньо легкої форми — вона заповнюється майже автоматично.
- Переходимо в розділ «Звітність»
- Обираємо документ з кодом F-0103309
- Натискаємо «Легка відправка»
Що перевіряємо:
- Тип звіту: звітна (залишаємо)
- Дохід: система підтягне автоматично з синхронізованих виписок
- Дата початку/закінчення: система підтягує автоматично
- Працівники: якщо були — вказуємо максимальну кількість одночасно працюючих
Перевіряємо сплату податків:
- Єдиний податок (5%): система показує суму, сплачену за 1-3 квартали
- Військовий збір (1%): аналогічно
- ЄСВ: ставимо галочку за місяці, коли платили. Якщо були пільги — прибираємо відповідні місяці через кнопку «Редагувати»
Натискаємо «Заповнити звіт» → система сформує готовий документ з усіма даними.
Крок 4: Заповнюємо звіт (повна форма)
Розділ анкетних даних:
Поле 9 — Фактична кількість найманих працівників:
- Якщо працівників не було — вказуйте “0”
- Якщо працівники були — вказуйте найбільшу кількість одночасно працюючих осіб
Приклад: якщо у березні працював 1 співробітник, потім його звільнили, а в червні найняли іншого — найбільша кількість одночасно працюючих дорівнює 1. Якщо працювало 3 особи, а потім звільнили одного і зараз працює 2 — найбільше працювало 3, цю цифру й вказуємо.
КВЕД: Система автоматично підтягує всі актуальні коди видів діяльності. Важливо перевірити, щоб у декларації були зазначені лише ті КВЕД, які діяли протягом 2025 року. Якщо ви додали новий КВЕД уже у 2026 році — його потрібно видалити зі звіту за 2025 рік.
Розділ 4 — Показники доходів:
Поле 6 — загальний дохід (оборот) за період з 1 січня по 31 грудня 2025 року. Якщо синхронізували виписки, сума розраховується автоматично.
Поле 8 — дублює дані з поля 6.
Поля 11 та 12 — загальна сума єдиного податку (5% від річного обороту).
Поле 13 — критично важливе! Тут вказується сума єдиного податку, вже сплаченого за 1-3 квартали 2025 року. Це необхідно, щоб податкова коректно розрахувала залишок до сплати лише за четвертий квартал.
Поля 14 та 14.1 — сума єдиного податку до сплати за 4 квартал (система розраховує автоматично як різницю між загальною сумою та вже сплаченою).
Військовий збір:
Рядок 23 — загальна сума військового збору (1% від річного обороту).
Поле 24 — сума сплаченого військового збору за 1-3 квартали.
Поле 25 — військовий збір до сплати за 4 квартал.
Для самоперевірки: сума в полі 25 має дорівнювати 1% від доходу, отриманого з 1 жовтня по 31 грудня.
Крок 5: Заповнюємо додаток по ЄСВ
Додаток по єдиному соціальному внеску подається більшістю підприємців третьої групи, але є винятки.
Хто НЕ подає додаток по ЄСВ:
- Військовослужбовці, які мали пільгу протягом усього 2025 року
- Пенсіонери з пільгою
- Особи з інвалідністю з пільгою
- ФОП, за яких ЄСВ сплачував роботодавець за трудовим договором весь період
Якщо ви належите до цих категорій весь рік (з 1 січня по 31 грудня) — додаток не створюйте.
Заповнення додатку:
Поле 8 — період перебування на спрощеній системі. Якщо працювали весь рік — вказуйте з 1 січня по 31 грудня 2025. Якщо зареєструвалися пізніше — вказуйте з першого числа місяця, коли отримали спрощену систему.
Важливо: завжди вказуйте з першого числа місяця, навіть якщо реєстрація відбулася, наприклад, 15 червня — у додатку пишемо з 1 липня (з моменту отримання права на спрощену систему).
Місяці сплати ЄСВ: Відмічайте лише ті місяці, за які фактично сплачували єдиний соціальний внесок. Якщо в окремі місяці у вас була пільга (наприклад, служба в ЗСУ у липні-серпні), ці місяці не відмічайте.
Крок 6: Надсилаємо звіт
- Перевіряємо всі поля
- Переглядаємо основний документ і додаток по ЄСВ
- Натискаємо «Надіслати»
Звіт відправляється в податкову за кілька секунд.
Крок 7: Перевіряємо, що декларацію прийнято
Як перевірити, що декларацію прийнято
Спосіб 1: Квитанція № 2
- У розділі “Відправлені” знайдіть свою декларацію
- Натисніть “Переглянути”
- Оберіть “Квитанція № 2”
- Знайдіть статус “Документ прийнято” зеленого кольору
Квитанція зазвичай з’являється протягом кількох годин після відправки, максимум — 2-3 дні. Якщо через 3 дні квитанції немає — ймовірно, виникла проблема з прийняттям звіту.
Спосіб 2: Нараховані податки
Найнадійніший спосіб переконатися, що звітність прийнято:
- Перейдіть у розділ “Податки”
- Оберіть “Єдиний податок”
- Знайдіть запис із кодом 179 та позначкою “Нарах. платником самостійно”
Поява цього запису означає, що податкова прийняла декларацію та нарахувала вам податки за четвертий квартал на основі поданої звітності.
Після подання декларації
Коли декларацію прийнято, вам нараховано податки до сплати:
- Єдиний податок за 4 квартал (різниця між річною сумою та сплаченою за 1-3 квартали)
- Військовий збір за 4 квартал
Ці платежі потрібно сплатити до 9 лютого 2026 року включно.
У розділі “Податковий календар” сервісу Вчасно.Звіт ви завжди можете відстежувати строки сплати податків та подання наступних звітів, щоб не пропустити жодного важливого терміну.
Звітність ФОПа — не катастрофа. Приходьте на марафон з подачі звітності за рік, де ви фінішуєте без штрафів!
Більше за посиланням: https://yankiv.com/marafon/
Що платив ФОП 3 групи у 2025
| Платіж | Ставка | Залежить від |
|---|---|---|
| Єдиний податок | 5% | від обороту |
| Військовий збір | 1% | від обороту |
| ЄСВ | 1 760 грн/міс | 5 280 грн/квартал |
Приклад розрахунку при обороті 500 000 грн/рік:
- Єдиний податок: 500 000 × 5% = 25 000 грн
- Військовий збір: 500 000 × 1% = 5 000 грн
- ЄСВ: 21 120 грн
- Разом: 51 120 грн/рік
Ліміт доходу на 2025 та 2026 рік
Ліміт 2025: 9 336 000 грн
Ліміт 2026: 10 091 049 грн
Перевищили ліміт — втрачаєте право на 3 групу з першого числа місяця, в якому відбулося перевищення. Потрібно переходити на загальну систему оподаткування.
Часті помилки при подачі
❌ Не врахували всі рахунки ФОП при розрахунку доходу (потрібно підсумувати надходження з усіх банківських рахунків)
❌ Невірна конвертація валюти — використовували курс купівлі-продажу банку замість офіційного курсу НБУ на дату надходження
❌ Не заповнили поле 13 (сплачений податок за 1-3 квартали) — система нарахує податок за весь рік замість тільки 4 кварталу
❌ Подали додаток по ЄСВ за періоди з пільгою (якщо весь рік була пільга — додаток взагалі не потрібен)
❌ Вказали КВЕД, який додали вже в 2026 році, або видалили КВЕД, що діяв у 2025
❌ Декларували договори без оплати — включили суми, за якими ще не отримали реального надходження на рахунок
💡 Актуальні статті:
📌 Податковий календар ФОП 2026: графік сплати податків за групами
📌 Підсумки 2025: що переходить у 2026
📌 КВЕДи скасовують! Що зміниться у 2026-2027 роках та як підготуватися
📌 Повернення авансу покупцю: як ФОП відображає це в декларації
📌 Працевлаштування осіб з інвалідністю 2026: що зміниться для роботодавців
Підсумок: як подати річну декларацію ФОП 3 групи за 2025
Подати декларацію ФОП 3 групи за 2025 рік — справа на 10-15 хвилин при правильній підготовці:
- Заходимо у Вчасно.Звіт через КЕП
- Синхронізуємо банківські виписки (система автоматично порахує дохід)
- Заповнюємо звіт (легка форма для більшості достатня)
- Додаємо додаток по ЄСВ (якщо немає пільги)
- Надсилаємо і перевіряємо квитанцію №2
Не відкладайте на останній день — краще подати заздалегідь і спати спокійно. Нема часу на самостійну подачу? Експерти юридичної компанії YANKIV подадуть звітність за вас!
