Чи скасовують ФОП: що насправді планує держава та скільки хоче податків
ПДВ для спрощенців, відсутність бронювання для ФОП, перевірки на дроблення бізнесу — новини останніх місяців змушують підприємців нервувати. Дехто вже думає закриватися. Але що насправді відбувається і чого хоче держава? Розбираємося чи скасовують ФОП, а також з цифрами та калькуляторами.
Чому держава «тисне» на ФОП
З точки зору держави, ФОП на спрощеній системі — це внутрішній офшор. Підприємці на єдиному податку забезпечують мізерні надходження до бюджету порівняно з іншими формами бізнесу.
Статистика з офіційного порталу Open Budget показує реальну картину. Якщо взяти 100% податкових надходжень до бюджету, то ПДВ та акциз (фіолетовий сектор) разом із податком на прибуток підприємств та ПДФО (жовтий сектор) формують близько 90% доходів. А всі місцеві податки, включаючи єдиний податок ФОП, — лише 5%.
Якщо розкрити структуру місцевих податків, єдиний податок від ФОП становить приблизно 56% від них. Тобто загалом ФОП вносять у бюджет лише близько 2% усіх податкових надходжень.
Саме тому держава хоче перетворити ці незначні 2% на більш суттєву частку — наприклад, 10% від загальних податків. Тож, чи скасовують ФОП?
Національна стратегія доходів: план до 2030 року
Усі зміни, які ми бачимо, — не спонтанні рішення. Вони відповідають Національній стратегії доходів, затвердженій ще в грудні 2023 року. Ця стратегія визначає траєкторію руху:
- скасування окремих груп ФОП та створення однієї спрощеної системи
- перехід на відсотковий податок від доходу замість фіксованих ставок
- обов’язкові касові апарати для всіх
- суворий облік первинних документів
- запровадження ПДВ для спрощенців
Держава рухається по давно заданій траєкторії. Нічого надзвичайного не відбувається — просто план поступово реалізується.
Калькулятор податків з зарплати
Спробуйте розрахувати зарплату та порівняти розрахунки для будь-якої компанії та резидентів Дія.City за посиланням ➡️ https://yankiv.com/zarplata-calculator/
Розрахунок податків з ТОВ (загальна система з ПДВ)
Розрахуйте податкове навантаження юридичної особи за відповідними критеріями ➡️ https://yankiv.com/tov-podatky/
Чому ФОП не отримають бронювання
Економічне бронювання працює, але не для ФОП. Логіка держави проста: бронювання дають тим, хто створює значний економічний ефект — платить мільйони податків і забезпечує багато робочих місць.
Приклади, хто може отримати бронювання:
Компанія в Дія.City із зарплатами від 1 200 євро та мінімум 9 працівниками сплачує близько 400 тисяч гривень податків на місяць. Київська фірма з 10+ працівниками, яка сплатила за рік 4 мільйони гривень податків.
При цьому бронювання дають не всім працівникам, а лише тим, чия зарплата становить мінімум 2,5 мінімалки. У 2025 році це 20 000 гривень, у 2026 році — 21 617 гривень. Чому саме така сума? Бо з неї виходить понад 10 000 гривень податків щомісяця, тобто понад 100 000 гривень на рік з одного працівника.
Клуб білого бізнесу також не рятує ситуацію. Туди приймають лише кілька тисяч юридичних осіб та пару сотень ФОП — тих, хто сплатив мільйонні податки і не має конфліктів із податковою. Але цей статус ніяк не впливає на бронювання.
Скільки податків хоче держава: реальні цифри
Держава очікує від бізнесу сплати податку на прибуток 18%, ПДВ 20%, податку з дивідендів 10% та зарплатних податків близько 45% від фонду оплати праці.
Приклад: податки на зарплату
Ви хочете платити працівнику 50 000 гривень «на руки». Скільки це коштує?
Для звичайного бізнесу: у договорі вказуєте зарплату 64 900 гривень. Загальні витрати на податки — 29 200 гривень (ЄСВ 14 000, ПДФО 11 000, військовий збір 3 200). Повні витрати роботодавця — 79 100 гривень.
Для резидента Дія.City: у договорі вказуєте 55 600 гривень. Податки — лише 7 400 гривень. Повні витрати — 63 000 гривень.
Якщо у вас 3 працівники з зарплатою 50 000 «на руки», звичайний бізнес віддає державі 87 000 гривень щомісяця тільки зарплатними податками.
Приклад: податки ТОВ на загальній системі
Оборот 10 мільйонів гривень. Офіційні витрати (зарплати, маркетинг, закупівлі, оренда) — 7 мільйонів.
Податок на прибуток 18% від різниці: 540 000 гривень.
ПДВ залежить від того, скільки витрат було з ПДВ. Якщо 5 мільйонів витрат з ПДВ — заплатите близько 1 мільйона ПДВ. Якщо лише 1 мільйон витрат з ПДВ — ПДВ зросте до 1,8 мільйона. Якщо 7 мільйонів витрат з ПДВ — сума податків суттєво падає.
І не забувайте: чистий прибуток юридичної особи не можна просто зняти. Потрібно виплачувати дивіденди, з яких ще 10% податку.
Відео на тему: ‼️ ФОПи скасовують?! Куди все йде? Скільки держава хоче податків?
Чи скасовують ФОП: що це означає для підприємців
Держава не скасовує ФОП — вона хоче, щоб ФОП платили більше і були кориснішими для бюджету. Усі зміни спрямовані на одне: зменшити «податкову прірву» між спрощеною системою та загальною.
Це не привід закриватися. Це привід готуватися:
- вивчати механіку ПДВ заздалегідь
- аналізувати своїх постачальників (хто з них платник ПДВ)
- рахувати реальну економіку бізнесу за різних сценаріїв
- розуміти, що перехідний період буде, і він дасть час на адаптацію
Підсумок
ФОП приносять лише 2% податкових надходжень, а держава хоче більше. Національна стратегія доходів до 2030 року передбачає об’єднання груп, ПДВ для спрощенців та посилення контролю. Бронювання працює лише для бізнесу з мільйонними податками. Зарплатні податки для звичайного бізнесу — близько 45% від фонду оплати праці.
Відповідь на питаня “чи скасовують ФОП” — ні. Це не кінець ФОП, а трансформація. Хто підготується заздалегідь — адаптується легше. За будь-яких питань звертайтесь до професіоналів — 11 експертів юридичної компанії YANKIV готові надати послуги від консультації, податкового обслуговування ФОП/ТОВ на спрощеній системі до проходження фінмоніторингу та захисту в суді! Ознайомтесь з переліком послуг за посиланням!
